2015差旅费报销管理制度44修改定.doc

差旅费报销制度 为保证出差人员工作任务的完成与生活的基本要求，同时也是加强企业差旅费报销的管理，本着合情合理、节约不浪费的原则，特制定本制度。 一、出差审批程序 1、凡因工厂工作需要出差的，必须事先填写“出差申请单”，详细注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，上级领导批准后，方可出差。①普通员工省内出差由本部门负责人审批，省外出差须经总经理审批； ②部长或车间主任出差，均由总经理审批； ③部长出差3天以上、总经理出差7天以上由董事长审批。 2、出差人员借款须持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，并写明借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。出差时借款，遵循“前账不清、后账不借”的原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及部门负责人的责任。 二、差旅费报销标准 1、差旅费包括：交通费、住宿费、伙食补助费、通讯补助费。员工差旅费实行分项计算，调剂使用，超支自负，节约归己的原则。 2、交通工具标准 人员/职务飞机火车长途汽车出租车董事长实报实销总经理飞机/普通舱软卧软座实报实报部长及以下干部预申请硬卧硬座可乘实报普通职工——硬卧硬座可乘预申请注：①乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担； ②夜间乘坐火车硬座补贴：从20:00起连续乘车8小时以上，硬座补票价的50%（连续乘车不足5小时不得购买卧铺票）； ③以上费用均需取得有效凭据。 3、住宿标准（金额单位：元） 人员/职务特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下董事长实报实销（含总经理，下同）部长及以下干部180130-160120-150100-13080-100普通职工150120-150100-12080-10060-80注：以上费用均需取得有效凭据。 4、伙食补助标准（金额单位：元/天） 人员/职务特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下董事长实报实销（含总经理，下同）部长及以下干部8060606060普通职工8060606060注：住勤补贴为30元/天，详见以下报销办法。 5、通讯费补贴办法 （1）出差办事：每人每天5元； （2）售后服务的：3天的按：每人每天5元；1周内的按：30元；半个月的按：50元；一个月的按：80元。 三、差旅费报销方法 1、差旅费的内容：差旅费是指用于出差旅途中的费用支出。包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，补助出差伙食费就不再报销外地餐费了。 2、差旅费计算方法：出差补贴=出差人数（次）×出差天数×补贴标准。（在/路途补贴+住勤补贴） （1）出差天数计算：以车票上标明的开车时间为准，出发乘车时间在12:00之前，当日计1天；出发乘车时间在12:01之后，当日计0.5天，返回到站时间在8:00之前当日不计，返回到站时间在8:01-12:00之间当日计0.5天，返回到站时间在12:01之后当日计1天。（到站时间以列车时刻表为准） （2）补贴标准：出差补贴分为在途补贴和住勤补贴。①在途补贴为60元/天，在途天数=出发当天的天数或转换目的地???天数+回程的天数；②住勤补贴为30元/天，住勤天数=出差总天数-在途天数。 （3）市内出差中餐补助为 10 元/餐。 四、 其他规定 1、出差人员在出差过程中因业务需要发生的招待支出，应先征得部门领导同意，并经部门领导核准并签署意见后方可到财务部办理审核报销手续。 2、出差人员应保留完整车（机）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于企业代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 3、出差人员回厂后，需将 “出差申请单”完善，经财务部核准后交由人事部存档。 4、出差人员回厂后应在7天内报账（特殊情况除外），超过7天未报销差旅费的，每一天按30元罚款，若迟报时间超过30天以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门主管责任。 5、部长以下级别出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）?携有巨款或重要文件须确保安全的； （3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的； （5）执行特殊业务或夜间办事不方便的。 五、本制度自发布之日起即时生效。