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PAGE  PAGE 10 关于农村信用社发展趋向与现实选择的探讨 张建明 [内容摘要]如果从合作制的宗旨与原则来衡量，我国农村信用合作社的经营管理体制的确长期处于不规范之中，这种不规范的发展固然有其特定的历史原因和社会条件，但信用社能够长期扭曲发展的事实本身已经在一定程度上表明，合作制这种金融组织形式在我国农村确实存在着客观需求。现阶段，我国经济金融发展的阶段性特征已经对农村信用社提出了规范化的要求，在这种情况下，把规范化作为改革重点，突出强调长期性制度安排，可能更符合当前我国农村金融领域的实际状况。本文在对我国农村信用社合作宗旨与原则的发展演进现状进行描述和分析的基础上，指出当前农村信用社与时俱进应有的若干发展取向：必要的竞争、合理的利润、以及借鉴股份制一些商业化做法等，主张重新认识信用社的合???金融性质，并就如何规范管理、更好地体现信用社的合宗旨提出了若干对策建议。最基本的还是要以现阶段我国农村经济发展的特征为基础来探索我国农村信用社的改革思路。 主题词：农村信用社、信用合作、发展趋向 关注“三农”、服务“三农”，这是近年来我们国家从上至下殚精竭虑、共同奋斗的目标。服务“三农”最主要的就是在资金、技术、人力等方面的投入，其中资金方面的投入尤为重要， 而在资金的投入渠道中，金融部门占有绝对比重，在过去几年国有商业银行普遍收缩农村金融机构之后，服务“三农”的大部分资金任务其实是落在了农村信用社头上。 新中国的农村信用社最初就是为了解决农业、农民和农村经济发展问题以及抑制农村高利贷盘剥而组织农民筹建起来的农村合作金融组织。因此，农村信用社的市场定位十分明确，就是服务“三农”，其贷款主要投向农业、农村、农民，扶持农业产业化龙头企业的发展、支持农村产业结构的调整、扶助农民发展商品经济。几十年来，农村信用社历经人民公社、农业银行、人民银行三种管理模式，虽然取得了一定的发展，但作为独立的合作金融组织它却一直处于风雨飘摇的扭曲之中，不断偏离互助合作的基本原则。在当前农村殷切期盼信用社更好地保障“三农”资金需求的时刻，如何纠正农村信用社发展中出现的“离农”倾向、如何厘清农村信用社合作金融的改革方向、探索建立符合我国国情的农村合作金融组织，对于落实和进一步推动当前农村信用社改革试点工作具有重要的理论指导作用。 信用合作宗旨与原则的发展突破 自改革开放以来，我国农村信用社就进行了以恢复“三性”（组织群众性、管理民主性、经营灵活性）为主线的改革，组织上的群众性得以一定程度的恢复，经营上的灵活性也有一定的体现，但管理上的民主性却流于形式，尤其是在农行与信用社脱钩之后，下放到信用社的经营自主权落在内部社员手里，由于缺乏有效的约束与监控机制，逐渐出现了“内部人控制” “内部人控制”是美国斯坦福大学的青木昌彦（M.Aoki）教授提出的概念，参见:青木昌彦.对内部人控制的控制:转轨经济中公司治理的若干问题[J].改革1994（6）． 根据青木昌彦（1994）对内部人控制的论述，国内理论界大多数学者把“内部人控制”界定为企业内部人员（主要是指经理人）掌握企业的剩余控制权和剩余索取权，追求自身效用最大化的机会主义行为，从而导致出资人权益受损。 现象和经营运作方面的商业化、股份化倾向。农村信用社在业务上独立经营与成长壮大的同时，这些发展和突破虽然有些属于时代的扬弃，但有些确实偏离了合作金融的轨道或超越农村的现实条件，必然会干扰农村信用社整体改革的进程。 １．经营的商业化倾向及其影响。 农村信用社在成立之初，其经营目标就是通过社员合作的力量，把经济、资金上处于弱小地位的劳动者联合起来，实现资金互助和自我服务，以解决社员生产过程中面临的诸多困难。这种以维护社员利益、求得社员共同发展的互助互济的经济组织，在生产力相对落后、经济发展不平衡的广大农村具有极其重要的地位。然而，由于我国长期缺乏具有特色的合作经济理论的宣传和合作金融的研究与指导，农村信用社一直摇摆于政府金融与合作金融之间，始终处于从属地位。近几十年来，随着我国改革开放的发展，国外合作金融理念纷至沓来，再加上受市场经济的影响、商业性金融的激烈竞争以及信用社管理人员的利益驱动，农村信用社出现商业化经营的倾向，开始转向盈利追求，部分信用社甚至表现出很浓的商业化色彩，完全以利润最大化为目标。 ⑴．部分信用社在业务经营上不以提供便捷、及时的金融服务为努力方向，完全以利润最大化为目的，放弃了对广大农民的资金支持，盲目参与到和商业银行的激烈竞争中去。一方面，农村信用社受业务规模、资金划拨、管理水平、技术手段的限制，在丧失合作经济土壤的基础上与商业银行竞争，自然缺乏竞争优势；另一方面，真正需要信用服务的广大农村，其经济发展却缺乏必要的金融支持，城乡差距不断扩大，农村金融的空白，致使这些地区的非法金融活动