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PAGE  PAGE 8 关于控制与处置商业银行不良资产的研究 　　摘 要：我国金融业的发展关系着整个国民经济的健康发展。商业银行作为金融的重心，其不良资产问题一直是威胁着银行本身以及金融发展的最大风险隐患。目前，商业银行不良资产的处置和控制虽已经产生很大成效，但不良资产问题依然严峻。文章从商业银行、社会信用环境、保障体系、资产管理公司等方面对不良贷款的现状进行分析，结合我国金融发展实情，全面探讨不良资产控制和处置的相关对策，提出建议。 　　关键词：商业银行；不良资产；资产管理公司 　　中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1008-4428（2016）11-106 -03 　　一、引言 　　银行业是金融发展的核心内容，金融业的发展状况与经济的发展水平有着极大的联系，彼此之间密不可分。商业银行的资产质量安全关系到国家的经济、金融体系安全稳定。商业银行的资产质量主要体现在其不良资产所占比重。商业银行的不良资产是指商业银行的资产中处于不良状态的那部分资产。商业银行不良资产缺乏流动性、安全性，不良资产的堆积会造成市场资本浪费，供不应求，带来通胀压力。若整个商业银行发展中不良资产不断庞大，可能会导致金融危机的爆发，影响整个国家的国民经济，甚至威胁到全世界。 　　尽管进行了多年的银行业改革，我国商业银行仍然受到大量坏账的困扰，银行不良资产影响了银行的经济效益，是银行发展过程中不得不面对的一个极大的隐患毒瘤。因此，就目前我国商业银行不良资产问题的现状，不断完善其风险管控体系、深入探索不良资产的控制与处置方法，具有十分重要的意义。 　　二、商业银行不良资产现状分析 　　我国经济目前处于一个换挡时期，增速明显放缓，步入经济新常态。商业银行的发展所处的社会经济环境有所改变，其不良贷款的形成与现况也展现出一些具有代表性的特点。 　　银行不良贷款余额与不良贷款率双升。据图可知，我国商业银行不良资产数据呈现一个大降和大升。2004年开始国有商业银行的股份制改革使商业银行的不良贷款余额及不良贷款率持续双下降现???。2011年，我国商业银行不良贷款余额降至4279亿元，不良贷款率0.96%，首次低于1%，具有不良资产处置的划时代意义。此后，这种双降之势急转，不良贷款余额开始出现反弹趋势。2015年末，不良贷款余额高达12744亿元，同比增长51.24%，不良贷款率升至1.67%，双升势头猛烈。我国商业银行的贷款损失减值准备金逐年提高，拨备覆盖率近期有所下降。从2016年上半年各上市银行半年报中可知，多家银行不良贷款比率攀升且拨备覆盖率降至标准线150%附近。 　　影响不良贷款形成的环境有了新变化。首先，信贷规模高额增长。2015年我国人民币贷款额增加了11.72万亿元，2016年一二季度的人民币贷款增长也远超预期。信贷规模壮大，既缓冲不良资产的增长，又对未来的不良资产风险造成威胁。其次，政府融资规模大，主要为商业银行贷款。大部分的地方政府债务余额远远超出了其地方政府本身所具有的综合财力水平，多数地方政府的融资规模大大超出了其可支配的财政收入，亟待引起重视。此外，政府调控对高耗能、高污染和资源性特点产品企业和房地产等行业，使各银行很难准确判断市场经济形势。 　　商业银行不良贷款率展现地区差别和行业差别。从地区分布来看，商业银行不良贷款的形成存在区域集中性，浙江、江苏、上海等长江三角洲地区为近年商业银行不良贷款率反弹的主要地区。从行业分布来看，主要集中于产能过剩行业。实体经济的不良贷款比重大，严重影响着商业银行的资产质量。大多数商业银行的2015年年报中体现，不良资产的增多主要来自公司类贷款，其中超九成的增量出自制造业、批发和零售业以及采矿业。此外，钢贸市场的融资风险随着行业特性扩展到其他大宗商品贸易领域。 　　资产管理公司（AMC）的发展。AMC对于不良资产的商业化处置方式主要是诉讼、债权的单户或打包转让、资产重组、债转股等。除了四大AMC以外，处置不良资产的机构不断涌现，包括地方性的资产管理公司、一些民间投资机构。目前，我国地方资产管理公司已达30多家。随着互联网金融的发展，许多不良资产被推在网络上拍卖处置。 　　三、银行不良资产在产生和处置中存在的问题 　　（一）商业银行自身存在机制不足 　　首先，商业银行内部经营管理模式和信贷约束机制滞后。长期以来，我国商业银行在贷款的发放部门和评审部门之间的相互制约机制并未真正落实。主要负责人拥有贷款发放权限，并没有起到制约作用。商业银行在信贷业务方面的经营管制存在不合理性，忽视实际风险。其次，商业银行对不良资产的早期识别滞后。银行对于贷款客户的风险追踪不够，通常在贷款等级达到“次级贷款”后才开始处理，对于不良贷款的预警不足。再次，银行方面无论债务人的