最高打5.5折的税优健康保险到底长什么样.docVIP

PAGE  PAGE 5 最高打5.5折的税优健康保险到底长什么样 　　有这样一款健康保险，既可以带病投保，又能补偿基本医保和补充医疗保险的医疗费用，而且除基本医疗保险规定的支付范围外，常见的癌症靶向药、血管支架、PET-CT、住院医疗费用中的冷暖气费用和本地救护车费等也能报销，还最高享受相当于5.5折的优惠，听起来是不是很有吸引力？ 　　税优健康保险本质上是一种商业健康保险，其特色在于税收方面的优惠政策。简单来说，纳税人在购买了此类保险后就可以按照《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》（财税〔2015〕126号）的有关规定，在当年（当月）计税时享受每年2400元（每月200元）限额的抵税优惠。各企事业单位统一为员工购买商业健康保险产品的，应计入员工个人工资薪金，视同个人购买。个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者自行购买符合条件的健康保险产品的，在每年不超过2400元的标准内据实扣除。 　　如何享受税收优惠？ 　　按照税优健康保险的规定，扣交单位自个人提交保单凭证的次月起，在不超过每月200元的标准内扣除。一年内保费金额超过2400元的部分，不得税前扣除。次年或以后续保时也按此规定执行。换句话说，这相当于提高了个税起征点。现行的个人税起征点为 3500元，加上购买相关商业健康保险后月内标准200元的免征额度，相当于每月的个税起征点从当前的3500元最多可提高至3700元。当然，这种优惠不能无限享受，每人只能购买一份商业健康保险。 　　具体的免税额与投保者的实际收入挂钩。月收入越高，税率越高，通过购买税优健康保险可享受的税收优惠越多。不同收入水平的免税额度详情如下表所示。 　　假设一位纳税人给自己买了每年2400元的税优健康保险，同时他又是一位扣除五险一金后月收入高于83500元的金领，那么他可以享受每年最高1080元的个税免税额。也就是说，他实际只需支付1320元就可购买到年交保费2400元的税优健康保险，相当于享受了高达5.5折的优惠。 　　税优健康保险与基本医保、单位的补充医疗保险有什么区别和联系？ 　　税??健康保险是一种费用报销型的健康险。根据补偿原则，税优健康保险用于补偿被保险人经公费医疗或基本医疗保险、大额医疗保险及商业型补充医疗保险补偿后剩余的自负医疗费用。简单来讲，税优健康保险是基本医保、补充医疗保险的补充。 　　与普通的商业健康保险相比，税优健康保险有哪些优势？ 　　税收优惠是鼓励市场机制发挥作用、发展商业健康保险的有效政策杠杆之一。2015年8月，财政部、税务总局、保监会三部委联合下发《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》。今年3月，国内首款个人免税保险产品――税优健康保险终于问世。 　　相比传统的商业健康保险，税优健康保险具备以下特点： 　　第一，保障范围广。税优健康保险能够提供住院医疗费、住院前后门诊医疗费、6种特定疾病门诊（恶性肿瘤放射治疗、恶性肿瘤静脉注射化学治疗、血液透析、腹膜透析、肾移植术后抗排异治疗或肝硬化治疗）及3种慢性病（糖尿病、高血压、冠心病）的门诊费报销。 　　第二，理赔时没有起付线，报销比例高。 　　第三，保障期间久，可续保至法定退休年龄。 　　第四，保障人群广。16周岁以上、未满法定退休年龄、适用健康保险税收优惠政策的纳税人均可成为被保险人，另外还明文规定可以带病投保，保险公司不得因被保险人的既往病史拒保。 　　第五，保障力度大。基本医疗保险支付范围内个人自付费用100%报销，基本医疗保险支付范围外费用80%报销，有效解决了被保险人患病后的后顾之忧。 　　第六，税优健康保险的产品设计采用万能险模式，包含“医疗保险”“个人账户积累”两部分责任，二者具有不同的赔付职能。“医疗保险”部分占保费的大头，与基本医保、补充医疗保险相衔接，主要用于补偿医疗费用。而“个人账户累积”部分则起到“蓄水池”的作用，如果投保人交纳的保险费超过当年所需的风险保费，剩余资金将自动转入个人账户累计生息。举个例子，如果税优健康保险一年的简单赔付率低于80%，保险公司将会把简单赔付率与80%的差额部分返还至被保险人的个人账户。由于个人账户部分具备投资功能，可以保值增值。被保险人退休后，个人账户历年积累的资金便可以用于购买商业健康保险（如长期护理保险等）或者用于个人自负医疗费用等支出，从而切实减轻被保险人退休后的医疗负担。 　　如何购买税优健康保险？ 　　税优健康保险涉及了重大民生问题，因此不是所有的保险公司都有资格经营这一险种。截至8月，我国已经有人保健康、阳光人寿、泰康养老、中国人寿、中意人寿等16家保险企业获保监会批准，成为开展税优健康保险业务的“持牌公司”。按照“成熟一家，公布一家”的原则，保监会还将陆