第十二章 基金的估值、费用与会计核算.ppt

第十二章　基金的估值、费用与会;本章内容包括四部分，分别是基金;第一节 基金资产估值掌握基金资;一、基金资产估值的概念基金资产;二、基金估值的法律依据（１）基;（３）根据《基金合同的内容与格;三、基金资产估值的重要性（１）;四、基金资产估值需考虑的因素（;五、基金资产估值的原则及方法（;123（二）估值程序;（三）估值的基本原则对于存在活;有充足理由表明按以上估值原则仍;（四）具体投资品种的估值方法１;２．交易所发行未上市品种的估值;３．交易所停止交易等非流通品种;４．全国银行间债券市场交易债券;（五）计价错误的处理及责任承担;２．基金管理公司和托管人在进行;（六）暂停估值的情形（１）遇法;六、QDII基金资产的估值问题;（二）QDII基金份额净值的计;了解基金费用的种类；掌握基金管;一、基金费用的种类下列与基金有;在基金运作过程中经常提到的费用;二、各种费用的计提标准及计提方;计提方法和支付方式：目前，我国;（二）基金交易费基金在进行证券;三、不列入基金费用的项目（１）;基金会计核算是指收集、整理、加;一、基金会计核算的特点（一）基;（二）基金会计分期目前，我国的;二、基金会计核算的主要内容根据;了解基金财务会计报告分析的目的;一、基金财务会计报告分析的目的;评价基金过去的经营业绩及投资管;二、基金财务会计报告分析的主要;（二）基金盈利能力和分红能力分;（三）基金收入情况分析1.基金;（四）基金费用情况分析基金费用;（五）基金份额变动分析通过对基;（六）基金投资风格分析持仓集中