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关于发布《中小企业板上市公司募集资金 管理细则》（2007 年修订）的通知 各中小企业板上市公司、保荐机构： 根据中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的 通知》及监管实践，我所修订了《中小企业板上市公司募集资金 管理细则》，现予以发布，请遵照执行。 特此通知 附件：《中小企业板上市公司募集资金管理细则》 （2007 年修订） 深圳证券交易所 二○○七年四月二十六日 附件： 中小企业板上市公司募集资金管理细则 （2007 年修订） 第一章 总 则 第一条 为规范中小企业板上市公司募集资金管理，提高募 集资金使用效率，根据《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股 票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《关于进一 步规范上市公司募集资金使用的通知》、《深圳证券交易所股票上 市规则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》， 制定本细则。 第二条 中小企业板上市公司（以下简称“上市公司”）募 集资金管理适用本细则。 第三条 本细则所称募集资金是指上市公司通过公开发行 证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债 券等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资 金。 第四条 上市公司董事会应当负责建立健全上市公司募集 资金管理制度，并确保该制度的有效实施。募集资金管理制度应 当对募集资金专户存储、使用、变更、监督和责任追究等内容进 行明确规定。 募集资金投资项目通过上市公司的子公司或上市公司控制 的其他企业实施的，上市公司应当确保该子公司或控制的其他企 业遵守其募集资金管理制度。 第五条 保荐机构及其保荐代表人在持续督导期间应当对 上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，按照《证券发行上市 保荐制度暂行办法》、《深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指 引》及本细则的规定进行上市公司募集资金管理的持续督导工 作。 第二章 募集资金专户存储 第六条 上市公司募集资金应当存放于董事会决定的专项 账户（以下简称“专户”）集中管理，募集资金专户数量原则上 不得超过募集资金投资项目的个数，如上市公司因募集资金投资 项目个数过少等原因拟增加募集资金专户数量的，应事先征得本 所同意。 第七条 上市公司应当在募集资金到位后 1 个月内与保荐 机构、存放募集资金的商业银行（以下简称“商业银行”）签订 三方监管协议（以下简称“协议”）。协议至少应当包括以下内容： （一）上市公司应当将募集资金集中存放于专户中； （二）上市公司一次或 12 个月内累计从专户中支取的金额 超过 1000 万元或募集资金总额的百分之五的，上市公司及商业 银行应当及时通知保荐机构； （三）商业银行每月向上市公司出具对账单，并抄送保荐机 构； （四）保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料； （五）上市公司、商业银行、保荐机构的违约责任。 上市公司应当在全部协议签订后及时报本所备案并公告协 议主要内容。 上述协议在有效期届满前提前终止的，上市公司应当自协议 终止之日起 1 个月内与相关当事人签订新的协议，并及时报本所 备案后公告。 第八条 上市公司应积极督促商业银行履行协议。商业银行 连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通知专户大额支取情 况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，上市 公司可以终止协议并注销该募集资金专户。 第九条 上市公司怠于履行督促义务或阻挠商业银行履行 协议的，保荐机构在知悉有关事实后应当及时向本所报告。 第三章 募集资金使用 第十条 上市公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资 金投资计划使用募集资金。出现严重影响募集资金投资计划正常 进行的情形时，上市公司应当及时报告本所并公告。 第十一条 除金融类企业外，募集资金投