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金鼎商务酒店固定资产管理操作流程 制度：固定资产管理操作流程编号：JD-CWB-CZLC-014执行职位：资产管理员涉及部门：制定人：财务部审批人： 相关政策 为加强酒店固定资产的管理，明确部门及员工的职责结合酒店实际情况，规范以下操作流程。 操作程序 固定资产的标准 固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物资形态的资产。 除固定资产以外的资产，列入低值易耗品的管理。 固定资产的分类及折旧： 固定资产分类： 酒店固定资产按经济用途分为以下几种：①房屋及建筑物②机器设备③交通运输设备④高档家具⑤电子电器设备 固定资产折旧：①固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率确定折旧率②固定资产预计使用年限及残值率： 固定资产的购置 部门需增添固定资产时，应填写“固定资产申购单”，经部门经理审批并注明申购日期、用途说明、数量规格等内容 主管领导复核增添该项资产的适用性及必要性，如酒店可调拨者，按“资产内部调拨单”通知相关部门，并在“固定资产申购单”上注明调拨情况，并将此单退回申购单位归档。如酒店内部无法调拨应将申购单送总经理审批，超出总经理权限的报上级主管领导审批。 采购部接到经批准的固定资产申购单后，依采购程序办理完成资产购置。 固定资产的管理 固定资产实行归口管理，各部门应设立专职或兼职管理员负责固定资产具体管理。 财务部负责全酒店的固定资产管理与核算，按照固定资产类别、名称、规格型号和存放地点，统一编号，编制固定资产目录，建立固定资产台帐和档案 各使用部门应设相应的使用明细帐，定期记录使用、保养、维修等情况。 财务部按季度和使用部门核对台帐，以确保账账相符 固定资产使用部门要严格管理，定期维护保养，未经酒店总经理批准不得外借。 固定资产的维修 固定资产的维修分为中小修理和大修理。大修理是指房屋建筑的翻修、改建、改造，机器设备全面拆卸更换主要部件。此外均为中小修理 ??器设备的中小修理由使用部门负责。房屋建筑物的中小修理由使用部门提出，经分管副总审核后由工程部负责实施。发生的费用计入使用使用部门的成本、费用。 房屋建筑物、机器设备的大修由工程部负责，按使用部门、设备编号，编制年度大修计划和费用预算。报酒店总经理批准后，由归口部门组织实施，财务部按预算严格控制。如超计划，应及时调整，追加计划报总经理批准后，由财务部执行控制。 固定资产清查 为加强固定的管理，确保帐卡、帐物、帐帐相符，应于每年终对固定资产全面实施地清查盘点一次。 财务部每季度对固定资产进行抽盘，并编写固定资产抽盘报告。 盘点工作由财务部组织、综合行政部配合，具体使用部门实施 盘点应编制固定资产盘点清册，经盘点人员和使用部门负责人签字，对出现的盘盈、盘亏现象，分别由使用部门负责查明原因，并填写盘盈、盘亏清单，经管理部门、财务部会签。 固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈盘亏报告，并会同使用部门核查落实后，报总经理审批 对固定资产因管理不善造成损失的，按酒店经济责任追查制度追究当事人经济责任。 财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理??? 固定资产报废 固定资产报废，由工程部会同技术人员检测后提出报废申请报告，送总经理批准 财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务账务处理， 采购部门负责进行实物处理