6第六讲企业改制上市实务（下）-汪阳.pdfVIP

第五讲：企业改制上市实务(下) 汪阳 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） A股业务主管合伙人 2016年1月 主讲人介绍 专业资历 ? 毕业于上海财经大学并留校任教。 ? 于1993年加入会计师事务所，多年来从事审计、资 产评估、财务咨询工作。业务范围涉及制造、医药、 商品流通、投资、房地产等行业。 ? 曾参与及负责多家中国上市公司、外商投资企业、 大型国有企业集团和民营企业的筹建、私募、改制、 上市、重组项目，在公司验资、管理咨询、会计制 度设计和可行性研究、审计、收购兼并等方面为许 多客户提供过服务。 汪阳 女士 ? 在协助企业于中国境内发行股票并上市交易、上市 安永大中华区 公司再融资等方面具有丰富的财务专业经验。 A股业务主管合伙人 ? 2012年至2015年期间曾任第十四届、第十五届及第 电话： +86 21 2228 2261 十六届中国证券监督管理委员会主板发行审核委员 手机： +86 1390 178 6618 会专职委员。 邮件： yang.wang@ 第 2 页 议题 1 改制过程中的关注要点 2 上市申报过程中的财务审核问题 3 注册制展望 第 3 页 改制过程中的关注要点 改制上市 股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。 改制：即公司所有制的变化，由原有所有制变成股份制。 改制上市的基本业务流程： 改制 上市 股份有限 发行申报 股票发行 上市辅导 公司设立 与审核 与挂牌上市 第 5 页 企业股份制改制 企业上市必须先设立股份公司，股份公司的设立是否规范，直接影响到 企业发行上市的合规性。 股份公司设立的主要形式： 3、有限责任公司 1、新设设立 2、改制设立 整体变更 ? 5个以上发起人出资 ? 企业将原有的全部 ? 有限责任公司按经 新设立一家股份公 或部分资产经评估 审计的原账面净资 司 或确认后作为原投 产值折股整体变更 资者出资而设立股 为股份有限公司 份公司 第 6 页