第2讲商业银行资本管理.pptVIP

第二讲商业银行的资本管理;;;; 第二章 商业银行的资本管理 本章讲授四个问题： 一 资本的构成与功能 二 资本充足率 三 外源资本管理 四 内源资本管理 本章重点：银行资本的构成、巴塞尔协议关于资本金管理的规定、内源和外源资本管理。; ;（一）银行资本的构成 股份制银行资本的一般构成： 1、产权资本 （1）实收资本（股本） 普通股、优先股 （2）资本公积 ;;2、债务资本——资本票据与债券;2、债务资本——资本票据与债券;（二）资本的价值;（二）资本的价值;（三）资本的功能p49;二、资本的充足性;（一）资本适度; ;（二）资本构成合理;（三）资本充足率的衡量p51;;2、《巴塞尔资本协议》;（1）产生背景;;《巴塞尔协议》基本思路;2、资本的定义p44; （ 2）附属资本（二级资本）只有监管当局可看到 包括： ●非公开储备； ●资产重估储备（包括自身房产的重估增值和有价证券重估储备）；55%的折扣 ●普通准备金和普通呆账准备金； ●带有债务性质的资本工具。条件是无担保已缴足的；不能被赎回的；必须付息。 ●长期次级债务（5年以上债券） （3）限制与限额;3、资本充足率的计算;3、资本充足率的计算;1988年巴塞尔协议（p53);;该银行的表外业务中，备用信用证业务为2000万元，与其为3年的贷款承诺为2500万元，商业信用证为1200万元，这里假定表外业务对应的表内性质业务的风险属于最高一级，即风险权重为100%。该银行核心资本为400万元，附属资本为350万元，计算其资本充足率。;查阅表2-2 p54;加权风险总资产计算;;1988版《巴塞尔协议》缺陷;《新巴塞尔协议》;2004年《新巴塞尔资本协议》;;;《新巴塞尔协议》的变化p55;2009.6《巴塞尔资本协议3》;三、外源融资 p66;四内源融资 p67;;背景资料1、股本;;背景资料2 资本公积; 背景资料5 核心资本限制p55 ●从核心资本中扣除商誉； ●商业银行对未并表金融机构资本投资的50% ● 商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%；;