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第六章 存款类金融机构 第一节 存款类金融机构概述 存款类金融机构：接受社会公众的存款并发放贷款的金融机构，商业银行为其代表。 一、存款类金融机构的产生与发展 1、早期银行： （1）、业务： 货币兑换：铸币的兑换，收取手续费。 货币经营：货币的保管，办理支付、结算等业务。 （2）、职能：支付中介 ; 2、近代银行： （1）、业务： 存款业务：保管业务的演化 贷款业务：保管、汇兑、结算业务的延伸 （2）、职能：信用中介 3、现代商业银行：股份制银行的成立，信用规模的扩大，具备了信用创造职能， 即能够创造存款货币，并以此扩大放款与投资的能力。; 二、商业银行的性质与职能 1、商业银行的性质：商业银行是以利润最大化为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，提供多功能、综合性金融服务的金融企业。 特殊的经营对象：货币。 特殊的经营方式：信贷。 特殊的价格：利率。 特殊的资产结构：自有资金很少，绝大部分资金来源于负债。 特殊的经营风险：信用风险。; 2、商业银行的职能： （1）、信用中介：最基本的职能。商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲置资金集中起来，通过银行的资产业务，将这些集中起来的资金应用到经济各部门中去。 一方面是中介，引导资金流动；另一方面是优化配置，商业银行根据利润最大化原则，合理分配和贷放资金，将资金从效益低的部门引向高的部门，资源的优化配置。; （2）、支付中介：商业银行利用活期存款账户为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务。 加速社会资金的周转速度，为社会经济主体节约了大量的交易费用，促进经济的发展和效率的提高。 （3）、信用创造职能：商业银行利用其吸收的的存款，发放贷款和从事投资业务,而衍生出更多的存款，从而扩大货币的供应量。 （4）、金融服务职能：商业银行综合性的业务范围，能够为客户提供多样的金融服务。如：咨询、代理、信托、保管等。;第二节 存款类金融机构的业务 一、资本业务 1、资本：银行成立时投入的原始资金，为银行的总资产减去总负债。 2、资本金的功能： （1）、是银行经营的基础，是维持公众信心的重要因素，是银行存在发展的条件。; （2）、保护功能：银行资本是补偿经营亏损的来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护存款人和其他债权人利益。 （3）、管理功能：是金融管理部门实施管理、监控的工具。为监管提供重要的参数，如资本充足率等。; 3、资本的构成： （1）、普通资本：是银行资本的基本形式，包括：普通股、资本盈余及未分配利润。 普通股：是银行的主权证明，拥有经营决策权以及红利分配权。 资本盈余：股票的市场价格高于票面价格而获得的溢价部分。 未分配利润：税后利润减去股息与红利后的余额。; （2）、优先资本：在股息分配与资产清偿上优先于普通资本的资本，包括：优先股、资本票据与资本债券、可转换债券。 优先股：对银行收益以及资产分配的要求权优先于普通股的股票。 （3）、其他资本：又称储备账户，是商业银行为了应付可能的意外情况，按照一定比例从税前利润中提取的准备金。主要有资本准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金。; 4、资本充足度：银行在一定的资产规模下，持有的资本数量。 （1）、股东追求低的资本充足度。 资本充足度越低，财务杠杆就越高，每股的收益就越高。 （2）、监管当局要求银行维持一定的资本充足度，以维护金融的安全与稳定。 高的资本充足度能够弥补经营中的损失，维持银行的正常运行。; （3）、资本充足度的标准：巴塞尔协议 资本的构成：核心资本与附属资本。 核心资本包括普通股、永久性的优先股、资本盈余、未分配利润等。 附属资本包括混合资本工具（如可转换债券等）、准备金、附属债券、有期限的优先股等。 资本充足度标准：资本占风险资产的比例最低为8%，其中核心资本占风险资产的比例最低为6%，普通股资本占风险资产的比例最低为4.5%。; 二、负债业务 负债业务：构成银行主要资金来源的业务。 1、存款业务：是商业银行的传统业务，构成是商业银行的最主要的资金来源，是最重要的负债业务，包括活期、定期、储蓄存款等。 （1）、意义： 存款是银行资产经营的基础与前提。存款的数量、规模制约着银行资产的规模；存款的期限结构影响银行资产的结构。 存款的利息支付构成了银行经营