医院财务管理制度范例.doc

全国医院工作制度与人员岗位职责 财务与物价制度1-17 职责 目 录 财务工作制度—17 项 一、财务部门工作制度 二、经费审批及报销制度 三、医疗收费制度 四、财产物资管理制度 五、票据管理制度 六、固定资产管理制度全国医院工作制度与人员岗位职责行政管理医疗管理护理工作制度医院感染管理制度药剂部门制度与岗位职责医技科室工作制度人员岗位职责营养工作制度营养科人员岗位职责ICU（重症监护病房、加强医疗病房）财务与物价制度人员岗位职责人员岗位职责 七、门诊收费处工作制度 八、住院处收费工作制度 九、住院病人退费管理制度 十、财务会计档案管理制度 十一、仪器设备、耗材采购制度 十二、物价工作管理制度 十三、医疗服务价格公示制度 十四、医疗服务项目的病历记录和费用核查制度 十五、住院患者费用“每日清”制度 十六、奖金分配管理制度 十七、内部审计工作制度 人员岗位职责—7 项 一、财务部门负责人的职责 二、财务部门会计的职责 三、财务部门出纳职责 四、财务部门成本及奖金核算岗位职责 五、住院处、门急诊收费处收费员的职责 六、住院、门急诊收费处审核人员的职责 七、物价人员的职责 财务工作制度—17 项 一、财务部门工作制度 １.按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。 ２.正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。 ３.合理组织收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回。对各项开支实行预算管理。对于临时必须的开支，应按规定的审批手续办理。 ４.根据事业计划，正确及时编制年度的财务预算，办理会计业务。按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。 ５.加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好成本核算的管理工作。 ６.凡本院对???采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。 ７.会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。 ８.财务部门应与有关科配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。 ９.每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨 论，找出原因后报领导指示处理。 10.原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。 11.按照国家统一的招标投标目录进行采购，建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。 12.奖金分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平；坚持奖金分配不得与药品收入挂钩的原则。 13.加强医疗机构经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。 二、经费审批及报销制度（新增） 为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。 １.医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。 ２.医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。 ３.医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。４.院长办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。 ５.报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。 ６.所有的借款必须在经济活动结束后1 个月内报销， ７.严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应使用银行