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ERP环境下采购与付款流程风险分析及内部控制设计.pdf
2009??9?? 山东师范大学学报?匀豢蒲О? sep??2009
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风险分析及内部控制设计
王燕 李静静
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摘要企业实施??低澈蟆６源?车囊滴窳鞒烫岢隽颂粽剑?惹幸G笃笠到?⑹视??系统的新的业务流程．本文从企业
实施??蟮幕肪吵龇ⅲ??莶晒河敫犊盍鞒痰奶氐悖?菇?薊?环境下的采购与付款流程，深入分析了该流程与传统流程相比
存在的优势及其存在的风险，并设计了该流程应对风险的内部控制制度．
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资金等企业内部资源的管理和有效控制，实现企业内部资源的优化配置，提高企业生产效率和市场响应能力的系统．而就其
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施是企业管理变革的一个战略性的管理工程，不仅能提高企业自身的计算机水平、自动化水平，为企业带来先进的管理思想、
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一个紧密连接的供应链，通过数据结构的统一，实现了业务信息的适时传递，从而将整个系统集成为一个统一的整体，实时反
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