增值税1般纳税人笔录.doc

企业自己扫描进项专用发票和网上认证需要准备的工具 发票采集系统——汉王发票采集系统，装机时在服务单位购买。 密钥文件（填好《密钥文件申请表》并盖公章，再到税局拷贝，并一次性的导入汉王发票采集系统） 数字证书（在广州市数字证书管理中心网站 HYPERLINK 上申请） 进项导入注意事项 不论是铺导期纳税人还是正式认定的一般纳税人，只要当月有认证通过的专用发票，必须要将认证结果导入到系统中，如没有导入，后果自负。 稽核结果文件的取得与导入 辅导期一般纳税人从第二个月末开始要到主管税务机关大厅窗口拷贝稽核结果文件（比对返回文件），文件名为：“440102775658756-专用发票-相符发票信息TXT” 须带的资料有：税务登记证（副本原件）已打印的认证结果通知书，U盘。 进项发票管理——读入抵扣发票对比返回文件——读入 稽核结果文件不能在网上办税大厅下载，只能去税局征收大厅拷贝。 注意事项： 每个月专用发票抵扣联的扫描认证通过要在当月的最后一天之前完成。 运输发票不能自己扫描和网上认证，而要带抵扣运输发票和税务登记证到税务大厅扫描认证，认证通过后，无“认证结果”文件返回，要手工寻入报税系统。 海关进口增值税专用缴款书不需要扫描，在报税系统中手工输入和上传到国税网上办税大厅“先对比后抵扣” 专用发票的网上认证一般在2小时后就可以产生“认证结果”和《认证结果通知书》 5、 辅导期一般纳税人增值税发票抵扣规定：在辅导期内三个月，当月扫描认证通过的进项发票不能在当月抵扣，须经主管税务机关稽核通过后，方可在次月进行抵扣。 正式认定的一般纳税人：当月扫描认证通过的进项发票，可以在当月抵扣。 销项发票读入：自动写入和手工录入 生成每张报表的基本步骤：确定——核对（录入）数据——保存——审核 上机操作二 进项发票数据导入。（熟悉操作步骤） 在税票通软件中按“写入申报”写入当月的销项发票数据（含专用发票和普通发票） 生成主表及所有附表 生成纳税申报盘 在主界面按完税 系统配置注意事项，进项票需要进行先对比后抵扣，分两种情况： 辅导期纳税人三个月内必须将这项打上“√”。在辅导期结束，转成正式认定的一般纳税人后，必须将这个“√”取消，否则做出来的报表是错误的。 已正式认定为一般纳税人，不需要打“√”，进项票可当月认证，当月抵扣。 辅导期企业出现预缴多缴情况 表现为申报主表25栏为负数 处理方法：先进行网上报税，申报成功后按34行应缴税额进行缴税，再交所有报表及IC卡 在税局前台办理文书受理《抵减税额申请书》，由主管税务机关办理抵减税款。 在辅导期结束后，收到由主管税务机关出具的《抵税证明》后，可在当月网上申报成功后，到税局前台缴税，可扣减当月应纳税额，不可在网上缴税。 如辅导期结束后三个月内无应纳税额，可到主管税务机关办理《退税申请》。 领取密钥文件方法： 越秀区正左认定的一般纳税人在 HYPERLINK http://WWW. 网站上下载并填好《密钥文件申请表》，加盖公章，去东风西越秀国税政科领取。 白云区企业到所在分局导税台或所属的管理员处申请，填好《密钥文件申请表》加盖公章，经审核批后，才可领取。 领取时须带：税务登记证副本原件，U盘，《密钥文件申请表》。 文件格式是：DAT后缀名，如440105718193593key.DAT 密钥文件须导入到汉王发票采集系统，只须导入一次即可。 密钥文件是在进项专用发票网上认证时，起加密发票的作用。 税票通的使用与操作 销项发票数据自动写入申报系统 系统自动完成对销项发票数据的完整性检测，并根据产品明细匹配税目。采集准确率100% 根据发票号码段自动生成核销验旧表 可根据发票号码段自动统计，打印 将已经开具的发票数据导出生成EXCEL表格 在税票通系统中，可将已经开具的发票数据导出生成EXCEL表格，方便企业进行统计或查询。也可将已开发票数据导入到企业的财务管理系统。 开票系统年度结转后的数据应用 在税票通系统中，可以跨年查询上一年度资料。对所有年份已经年结转的开票数据进行查询，统计。跨年度开具负数发票不再担心找不到对应的正数发票，并且开具的发票数据100%正确。 电子报税管理系统升级 在广州科税信息 HYPERLINK 网站上下载升级文件。 双击运行此文件进行升级。 输入查询到的注册码即可。 数字证书的作用： 1、登陆广州市国家税务局网上办税大厅的一个工具。 2、登陆后才可进行发票的网上认证及增值税网上申报。 3、数字证书（在广州市数字证书管理中心网站 HYPERLINK 上申请） 客服电话 投诉电话：12343 服务时间：9：00-17：00（星期六、日，节假日除外） 服务大厅地址： 广州市龙口西路