改制上市辅导资料之3.pptVIP

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改制上市辅导资料之3

国信证券有限责任公司 辅导讲课资料之三;公司法人治理结构 的有关问题 ;一、背景 ;二、目前上市公司在公司治理方面存在的不足 ;三、公司治理的主要目标 ;四、公司治理的基本原则 ;五、公司法人治理结构及其 主要内容 ;第一部分 股东与股东大会 ;保护股东合法权益 ;平等对待所有股东 ;健全股东大会的议事规则和 决策程序 ;鼓励股东参与公司治理 ;第二部分 董事和董事会 ;明确董事会的主要职责 ;建立规范的董事聘选程序 ;完善董事会的构成 ;规范董事长的兼职 ;设立董事会专门委员会(一) ;设立董事会专门委员会(二);建立健全董事会议事规则和 决策程序 ;强化董事的诚信勤勉义务与责任 ;第三部分 监事和监事会 ;明确监事会的职责,健全和发挥监事会的监督功能 ;完善监事会的构成 和议事规则(一) ;完善监事会的构成 和议事规则(二);第四部分 建立健全绩效评价与激励约束机制 ;建立健全董事、监事 绩效评价体系 ;建立市场化的高级管理人员 选聘机制 ;建立完善高级管理人员 激励与约束机制 ;第五部分 加强公司的财务管理和健全内部控制制度(一) ;公司在遵守国家有关法律法规的前提下,制定各项业务的管理规章、操作流程和岗位手册,并针对各个风险点设置了必要的控制程序。 公司制定资金业务的授予权批准制度,强化重大资金投向的集体决策制度。;制定完善的公司会计制度、财务管理制度,会计工作操作流程,并针对各个风险控制点建立严密的会计控制系统;建立严格的成本控制和业绩考核制度,强化会计的事前、事中、事后监督;制定严格的财务收支审批制度和费用报销管理办法、完善的会计档案保管和财务交接制度、财产保管和实物资产盘点制度。 建立内部稽核检查制度,通过定期或不定期地检查内部控制制度的执行情况,确保公司各项经营管理活动的有效执行。 ;第六部分 强化信息披露,增加公司透明度 ;信息披露是上市公司的持续责任 ;上市公司要披露公司治理方面的信息 ;规范控股股东的权益披露 ;第七部分 证监会对上市公司 法人治理结构的要求

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