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企业资产损失(专项申报)
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附件2:
企业资产损失(专项申报)税前扣除申报表
扣除年度: 金额单位:元
纳税人名称纳税人识别码 企业性质法人□分支机构□其他非法人□纳税地点就地□ 汇总□资产损失类别行次申报税前扣除金额货币资产损失现金损失1 银行存款损失2 应收及预付款项损失3 存货损失存货盘亏4 存货报废、毁损、变质5 存货被盗6 固定资产损失固定资产盘亏、丢失7 固定资产报废、毁损8 固定资产被盗9 在建工程损失在建工程停建、报废10 工程物资损失11 生产性生物资产损失生物资产盘亏12 生物资产因森林病虫害、疫情、死亡13 生物资产被盗伐、被盗、丢失14 抵押资产损失15 无形资产损失16 投资损失债权投资损失17 股权投资损失18 与企业生产经营有关的担保损失19 其他损失20 合计21企业专项申报资产损失会计核算资料及其他相关纳税资料
……纳税人公章:
经办人:
申报日期: 年 月 日代理申报中介机构公章:
经办人及执业证件号码:
代理申报日期: 年 月 日主管税务机关受理专用章:
受理人:
受理日期: 年 月 日
《企业资产损失(专项申报)税前扣除申报表》填报说明
一、企业发生资产损失时,以专项申报方式向税务机关申报税前扣除的企业填报本表。
二、“企业性质”中,纳税人为法人的,在“法人”后打√;按现行税收规定,需在企业登记注册地预缴和年度汇缴企业所得税的非法人企业在“其他非法人”后打√;其他企业,包括总机构在省外和总机构在省内的分支机构,在“分支机构”后打√。
三、“纳税地点”中,在企业登记注册地年度汇缴企业所得税的纳税人,在“就地”后打√;不在企业登记注册地年度汇缴企业所得税的纳税人,在“汇总”后打√。
四、“企业专项申报资产损失会计核算资料及其他相关纳税资料”一栏中,填报企业提供相关资料目录清单,本表不够填写的,可另行附页。填报顺序须与附送的会计核算资料和纳税资料目录名称、装订顺序、页码等一致。
五、分支机构填写本表时,一式四份,受理地税机关一份,企业留存一份,报总机构两份。其他企业填写本表时,一式两份,主管地税机关一份,企业留存一份。
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