会计电算化考试案例练习资料.doc

PAGE 1 总账、薪资、固定资产练习资料 一、系统管理 实验要求 增加用户 建立账套（不进行系统启用的设置） 设置用户权限 201号操作员在企业应用平台中分别启用“总账”、 “固定资产”、“薪资管理”，启用日期为2009年1月1日。 设置部门档案、人员类别、职员档案、 备份账套 实验资料： 操作员及其权限 编 号姓名口令所属部门角 色权 限201张强A01财务部账套主管账套主管的全部权限202陈红A02财务部总账会计203李乐A03财务部总账系统中出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限账套信息 账套号：200 单位名称：实达股份有限公司 单位简称：实达公司 单位地址：北京市西城区西四大街 11号 法人代表：李明 邮政编码：100055 税号：100011010255669 启用会计期：2009年1月 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 账套主管：张强 分类编码方案： 科目编码级次：4222 部门编码级次：122 部门档案 部 门 编 码部 门 名 称1人事部2财务部3供销中心301采购部302销售部4生产车间人员类别 在职人员下分为企业管理人员、经营人员和生产人员。 人员档案 人员编码人员姓名性 别人 员 类 别行政部门是否业务员001李明男企业管理人员人事部是002江平男企业管理人员人事部003张强男企业管理人员财务部004陈红女企业管理人员财务部005李乐男企业管理人员财务部006王芳女经营人员采购部是007周莹 女经营人员销售部是008马文杰男生产人员生产车间 二 总账系统初始化 实验准备： 已经完成了实验一的操作。将系统日期修改为“2009年1月31日”， 由201号操作员注册进入企业应用平台进行操作。 实验要求： 设置会计科目 指定会计科目 设置凭证类别 设置选项 输入期初余额 设置结算方式 账套备份 实验资料： 1. 会计科目 （1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 （2）增加会计科目 科 目 编 码科 目 名 称辅 助 账 类 型100201建行存款日记账 银行账113301职工个人借款个人往来550201差旅费部门核算550202办公费部门核算550203工资部门核算550204福利费部门核算550205折旧费部门核算550206其他（3）修改会计科目 “1111 应收票据”、“1131 应收账款”、“2131 预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”（受控系统为应收系统）； “2111 应付票据”、“2121 应付账款”、“1151 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”（受控系统为应付系统）； 2. 凭证类别 类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10023．选项 不允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用应收、应付系统的受控科目。 4．期初余额 现金：9000（借） 建行存款：191000（借） 应收账款：30000（借）前进公司 预付账款：30000（借）大发公司 职工个人借款—李明：7000（借） 固定资产：869000 累计折旧：72515 库存商品：13000（借） 短期借款：100000（贷） 长期贷款：496485（贷） 实收资本：480000（贷） 5．结算方式 结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及其他结算。 三 总账系统日常业务处理 实验准备： 已经完成了实验二的操作。将系统日期修改为“2009年1月31日”。 实验要求： 由201号操作员设置常用摘要并审核凭证；由202号操作员对除“设置常用摘要”、审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作；由203号操作员进行出纳签字 设置账套参数 填制凭证 审核凭证 出纳签字 修改第2号付款凭证的金额为51000元 删除第1号收款凭证并整理断号 设置常用凭证 记账 查询已记账的第1号转账凭证 银行对账 定义转账分录 生成机制凭证 对账 冲销第1号付款凭证 实验资料： 1. 常用摘要 摘要编码摘要内容1报销办公费2提现金3报销差旅费2. 2009年1月发生如下经济业务 （1）1月8日，以现金支付修理费920元。