企业所得税年度纳税申报表[旧表].docVIP

企业所得税年度纳税申报表 纳税人名称（公章）： 纳税人管理码： 税款所属时间: 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 纳税人开户银行　帐号　收入总额行次项 目金 额1销售（营业）收入（请填附表一）　2 减：销售退回　3折扣与折让　4销售（营业）收入净额（1-2-3）　5 其中：免税的销售（营业）收入　6特许权使用费收益　7投资收益（请填附表二）　8投资转让净收益（见附表二）　9租赁净收益　10汇兑净收益　11资产盘盈净收益　12补贴收入　13其他收入　14收入总额合计（4+6+7+8+9+10+11+12+13）　扣除项目15销售（营业）成本（请填附表三）　16销售（营业）税金及附加　17期间费用合计（17+…+43）　18其中：工资薪金（请填附表四）　19 职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）　20 固定资产折旧（请填附表五）　21 无形资产、递延资产摊销（见附表五）　22 研究开发费用　23 利息净支出　24 汇总净损失　25 租金净支出　 企业所得税年度纳税申报表（续表一） 扣除项目26 上缴总机构管理费27 业务招待费　28 税金　29 坏帐损失（请填附表六）　30 增提的坏帐准备金（见附表六）　31 资产盘亏、毁损和报废净损失???32 投资转让净损失（见附表二）　33 社会保险缴款　34 劳动保护费　35 广告支出（请填附表七）　36 捐赠支出（请填附表八）　37 审计、咨询、诉讼费　38 差旅费　39 会议费　40运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）　41 矿产资源补偿费　42 国产设备投资抵减　43 其他扣除费用项目（请附明细表）　应纳税所得额计算44纳税调整前所得（14-15-16-17）　45加：纳税调整增加额（46+…+60）　46其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）　47职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四）　48 利息支出纳税调整额　49 业务招待费纳税调整额　50 广告支出纳税调整额（见附表七）　51 赞助支出纳税调整额　52 捐赠支出纳税调整额（见附表八）　53 折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）　54 坏帐损失纳税调整额（见附表六）　55 坏帐准备纳税调整额（见附表六）　56 罚款、罚金或滞纳金　 企业所得税年度纳税申报表（续表二） 应纳税所得额计算57 存货跌价准备　58 短期投资跌价准备　59 长期投资减值准备　60 其他纳税调整增加项目（请附明细表）　61减：纳税调整减少额（62+63）　62其中：研究开发费用附加扣除额　63 其他纳税调整减少项目（请附明细表）　64纳税调整后所得（44+45-61）　65减：弥补以前年度亏损（请附明细表）　66减：免税所得（67+…+73）　67其中：国债利息所得　68 免税的补贴收入　69 免税的纳税预算管理的基金、收费或附加　70 免于补税的投资收益　71 免税的技术转让收益　72 免税的技术转让收益　73 其他免税所得（请附明细表）　74应纳税所得额（64-65-66）　应缴所得额75适用税率　76应缴所得税额　77减：期初多缴所得税额　78已预缴的所得税额　79应补税的境内投资收益的抵免税额　80应补税的境外投资收益的抵免