企业所得税年度报(核定征收).docVIP

福建省国家税务局信息门户应用系统开发项目 SUBJECT \* MERGEFORMAT S4RxJaMgu0jYAHmDuAjfx2hvoM SUBJECT \* MERGEFORMAT S4RxJaMgu0jYAHmDuAjfx2hvoM Version: 1.0.0网上办税操作手册 Date: 2007-02-05document identifier Confidential广州市方欣科技有限公司, 2007Page  PAGE 7 of  NUMPAGES \* MERGEFORMAT 7 目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc158479084 1. 申报  PAGEREF _Toc158479084 \h 2  HYPERLINK \l _Toc158479085 1.1. 企业所得税年度申报（核定征收）  PAGEREF _Toc158479085 \h 2  HYPERLINK \l _Toc158479086 2. 缴税  PAGEREF _Toc158479086 \h 4  HYPERLINK \l _Toc158479087 3. 查询  PAGEREF _Toc158479087 \h 5  HYPERLINK \l _Toc158479088 3.1. 申报表查询  PAGEREF _Toc158479088 \h 5  HYPERLINK \l _Toc158479089 3.2. 缴款情况查询  PAGEREF _Toc158479089 \h 6  HYPERLINK \l _Toc158479090 4. 打印  PAGEREF _Toc158479090 \h 7  申报 企业所得税年度申报（核定征收） 点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。页面下面会显示出您可以进行申报 的税种。选择2006企业所得税年度申报－“进入申报”。 2）系统弹出对话框。系统会自动带出所属时期起止，纳税人也可以自行填写，确认无误后点击“填写申报表”按钮。 【说明】：点击“填写申报表”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）填写完成后，按回车键系统将自动计算税款。 【填表说明】： 收入总额：如可填写，按此计算征收，则不允许输入“成本费用”。 成本费用：如可填写，按此计算征收，则不允许输入“收入总额”。 【注】：1、“收入总额”和“成本费用”只能输入一项。 2、不允许重复申报。 3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、最后一个季度(月)未申报，则本期年报不能进行网上申报。 4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 5）系统弹出窗口，点击“确定”按钮。 6）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。系统将自动发出扣款请求，用户可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询。详细操作在下面章节详细介绍。 缴税 新版已将申报和缴款合并为一个步骤，一般情况下在申报完成后由系统自动发出扣款请求，用户只需稍后到缴款情况查询即可；如遇自动扣款不成功，可按如下步骤操作来完成税款清缴。 1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的页面，找到“本期未缴纳税款查询”栏，点击“网上缴税”按钮。 2）“网上缴税”页面中显示企业本期应纳税款查询结果列表，在“税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 【注】： 1、税款：纳税人本次要清缴的欠税。 2、选择：在打上勾，即表示此项处于被选中状态。 3）点击“划缴请求”按钮，系统弹出如下提示： 4）点击“确定”按钮，系统将自动向税局的缴款平台发出扣款请求。 清缴税款=待处理税款+应收滞纳金 5）如果系统提示税款正划成功，表示本次扣款请求已成功发送至税局的缴款平台，用户可稍后到［缴款情况查询］查询缴款情况。 【注】：1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 查询 申报表查询 进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询” 1）在“选择凭证种类”的下拉框中选择04企业所得税。 2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。 3）系统弹出申报表查询结果。如图： 4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。 缴款情况查询 1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询”。 2）点