低值易耗品的管理暂行制度.docVIP

PAGE  低值易耗品管理暂行制度 一 、目的：为了进一步对公司资产进行有效管理，严格控制低值易耗品费用的开支、提高低值易耗品使用效率，特制订本制度。 二、低值易耗品价值：指未达到固定资产认定标准但有固定实物形态、且其使用寿命在一年以上、单价在100元以上2000元以下的管理工具。 三、低值易耗品范围： 1、日常办公用品，如：办公椅、L型屏风、条形桌、沙发、茶几、移动柜、文件柜等。 2、小型电子电器，如：饮水机、电话机、微波炉、风扇、移动硬盘、排插等。 3、维护、专用工具，如：路由器、万用表、电锤、工具箱、电锯、电钻等。 四、低值易耗品的管理职责： 1、采购部为低值易耗品的采购执行部门，负责根据总经理签字确认的由行政部汇总编制的申购单进行低值易耗品的采购。 2、行政部为低值易耗品的实物管理部门，负责低值易耗品的汇总申购、验收、档案登记、内部调拨以及报废工作。 3、财务部为低值易耗品的核算监督部门，负责低值易耗品的付款审核、账务处理以及监督抽查工作。 五、低值易耗品的采购、入库 1、对低值易耗品有需求的各使用部门，需先填写申购单（采购部领取），经部门负责人批准后交由行政部，行政部须审核采购的必要性，如能内部调拨使用，则不予采购。 2、如现有低值易耗品不能满足正常办公需求，由行政部统一汇总编制采购计划交由总经理签字审批后转采购部执行。所有物品必须取得正规发票。 3、低值易耗品购入后，采购员和行政办同步验收，应认真核对低值易耗品的类别、数量，查看是否与申购单上一致。验收完毕后入行政仓库，双方同时在发票或供应商送货单上签字确认。 4、采购部门填写费用报销单，并附申购单、发票到财务部办理报销手续，费用承担部门为申购部门。 六、低值易耗品的领用、登记 1、行政部通知申购部门及时将物品领出，申购人应在行政部做好领用登记。 2、行政部根据相关记录做好档案登记、建立台帐，至少应注明低值易耗品的的现使用部门、责任人(原则上谁申购谁负责)和数量。 3、行政办理完出库手续后将相关信息反馈财务部成本和资产会???处，财务同时登记台帐，每月核对一次。 七、低值易耗品内部转移、调拨 1、低值易耗品内部转移、调拨必须填调拨单，调拨单一式四份，调入部门、调出部门、行政部和财务部各一份。 2、员工调整岗位不需使用的，必须交接给接手人或退回行政办。若未及时退回造成丢失或损坏的，由行政办提交情况说明并经本人签字从其工资中按原价赔偿。 2、员工离职的，必须将自己保管的物品移交行政部。由行政部核查是否全部移交清楚，并在离职交接单上注明清楚，若有丢失或损坏，必须注明照价赔偿。否则财务不予结算工资。 八、低值易耗品报废 1、低值易耗品提前报废应办理如下手续，使用部门应告知行政部，由行政部进行现场确认，并调查原因。月底对报废的低值易耗品进行统计并填写低值易耗品报废单，一式贰份（行政部、财务部）。 2、如是人为因素造成低值易耗品提前报废，经总经理审批，对责任人处以罚款。如非主观因素造成提前报废，经有关人员评估，如有残料收入的，应及时将残料收入交予财务部。 九、低值易耗品的盘查 1、每个季度由财务部与行政部配合进行低值易耗品的抽查盘点，年中和年终进行低值易耗品的全面盘点。 2、盘点中发现有人为丢失或损毁的，将统一制表，经本人签字确认，报请总经理批准照价赔偿。 安徽朗坤物联网财务部 2012年7月4日 附件如下： 附件1、低值易耗品领用单 附件2、低值易耗品调拨单 附件3、低值易耗品报废单 附件1、低值易耗品领用单 低值易耗品领用单 时间： 年 月 日 序号低值易耗品名称规格型号单位数量备注123456789101112领用人领用部门负责人低值易耗品管理员行政部负责人事由： 一式贰份，行政部一份、财务部一份。  附件2、低值易耗品调拨单 低值易耗品调拨单 调拨时间： 年 月 日 序号低值易耗品名称规格型号单位数量备注123调入部门调出部门调入部门负责人调出部门负责人低值易耗品管理员行政部负责人事由