免-退税无纸化申报的操作指南.docVIP

生产企业无纸化网上申报操作指南 一、操作流程 1、企业端操作流： a.申报提交： （1）企业申报系统：企业当月退免税数据正常录入申报系统，录入完毕后，在“生成上报数据”栏内，把免税申报数据和退税申报数据用“另存为”方式（如下图）暂时生成在桌面保存。 其中桌面的免税数据表为文本格式，退税数据表为压缩文本。企业应该把桌面的这些申报文本再压缩成一个大的压缩包文件。压缩文件重命名为“XX企业XX期退免税申报”（无纸化申报仅指免税和退税申报，单证证明的申报按原来方式进行）。 （2）国税网上办税服务厅：企业办税人员点击进入“无锡市国家税务局”网站，点击左上边“网上办税”栏的第4个菜单“网上办税服务厅”进入以下界面： 在右上角输入税号、密码和校验码进入企业的“网上办税服务厅”界面。如下图（如企业无密码，则注册即可取得） 点击“网上预审”，进入如下“申请预审”界面： “预审事项”下拉框选择“生产企业出口退税网上申报”，“事项说明”填入“XX期申报”字样，点击“增加资料”，进入“浏览”对话框，把桌面的申报压缩文件载入，点击提交即可。界面会跳出“提交成功”字样。如下图： 点击“确定”后，企业申报资料自动上传到税务机关申报窗口，随之会进入到以下界面： “受理状态”和“是否通过”均为红字“等待处理”，表明企业申报已成功，只需等待税务机关受理申报的反馈信息。 b.接收反馈： （1）申报反馈：税务机关受理网上申报后，会发送反馈信息给企业。如下图： 如申报数据正确无误，则在“是否通过”栏显示“通过”字样；反之，显示“不通过”字样。企业要及时与税务机关联系，找明原因，重新进行申报处理。如果显示“通过”字样，则双击上图显示内容，进入如下界面： 会在文本框里显示该企业当期退税申报的回执信息，内容主要包括当期退税申报的批次、条数和免抵退税总额，以方便企业核对申报数据，避免造成不必要的损失。 （2）其他反馈：在每月的审核审批工作结束后，税务机关会把当月产生的审核疑点数据和审核审批结果等信息反馈到企业的“预警提醒”栏内。 二、???关问题处理 1、实行无纸化申报的企业仅限于出口退税分类管理等级A、B类企业，其他企业按原申报方式进行申报。纸质出口退税凭证资料由企业自行装订且妥善保存以便税务机关备查。A类企业的纸质申报凭证在年末一次性报送税务机关统一审核盖章。B类企业的纸质申报凭证一年分两次在6月份和12月份报送税务部门审核盖章，并且税务机关还要抽查20%的B类企业，主要检查申报的纸质凭证是否齐全、资料是否规范等等。 2、此次无纸化申报的范围仅限生产企业的日常出口退（免）税申报，不包含单证申报部分。退税单证申报按原来的申报方式进行申报。 3、试点期间若出现网络故障，导致网上申报无法进行的，企业仍可以进行软盘申报。 4、申报时间的界定：原则上以税务部门读入出口退（免）税审核系统的时间作为正式申报时间；申报受理岗位要即时读入企业的网上申报数据。 5、生产企业按月进行网上申报，原则上每月只能申报一次，不得随意多次或重复申报。