全国重点税源小企业信息表填报的说明.docVIP

 PAGE 15 附件1： 全国重点税源企业信息表填报说明 全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表，名称分别为：《全国重点税源企业基本信息表》（简称基本信息表或01表）、《全国重点税源企业税收财务信息表》(简称企业表或02表)和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》（简称货物劳务表或03表）。填报要求如下: 一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明 《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表，共计312项内容，其中前23项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。《全国重点税源企业基本信息表》于每年年初重新审核修订一次。按年核定一次，应用到年内所有报表期，除变更事项及填报错误，期间不做调整，随《企业税收财务信息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报；各项信息的填报说明如下： XX年重点税源01表 序号项 目填报内容填表说明1企业主代码企业主代码由企业所在地行政区划代码加企业法人代码组成，是本报表系统唯一的企业识别码，其中： （一）前6位（选项填写）：为企业所在地区的行政区划代码,企业异地缴税部分属异地税源，应作为异地税源户填写异地行政区划代码； （二）后9或12位：为纳税人法人码，为各级技术监督局核发予纳税人的组织形式代码，也是税务登记纳税识别码的后9（或12）位码。2企业名称要求按企业税务登记企业名称的全称填报。3国民经济行业类别代码执行国家标准（GB/T4754-2002）国民经济行业分类标准。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。（选项填写）4企业工商登记注册类型代码执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》。（选项填写） 其中：将股份制企业160代码下增设6个细项分类。161表示国有绝对控股的上市公司；162表示国有相对控股的上市公司；163表示非国有控股的上市公司；164表示国有绝对控股的非上市公司；165表示国有相对控股的非上市公司；166表示非国有控股非上市公司。 关于国有控股的解释： （一）国有经济绝对控股：国家资本（股本）大于50%的企业。 （二）国有经济相对控股（含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定，由国家拥有实际控制权的企业（协议控股）。5行政隶属关系执行国家统计局GB/T12404-1997代码，增加30计划单列市代码。是指企业与上级行政机构的从属关系。仅限于企业登记注册类型代码中的国有110、集体120、国有独资151填报（选项填写）。6主管部门仅限于行政隶属关系代码为10的中央级企业的填报（选项填写）。 序号项 目填报内容填表说明7国税税务登记证号码前六位指主管国家税务机关颁发的税务登记证号码的前6位，按税务登记证自行填写。无论国税或地税监管的企业均要填报。8地税税务登记证号码前六位指主管地方税务机关颁发的税务登记证号码的前6位，按税务登记证自行填写。无论国税或地税监管的企业均要填报。9企业财务核算方式及报表期1表示独立核算按月编制财务报表，2表示独立核算按季编制财务报表，3表示非独立核算不编制财务报表，根据纳税人实际情况（选项填写）。10增值税缴纳方式0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示小规模纳税人，3表示上报上级公司缴纳增值税的一般纳税人，4表示汇总下级公司缴纳增值税的一般纳税人，9表示其他缴纳增值税方式，根据纳税人实际情况（选项填写）。11消费税缴纳方式0表示非消费税纳税人，1表示按法定税率（额）缴纳消费税纳税人，2表示按其他方式缴纳消费税的纳税人，3表示代扣代缴消费税义务人，9表示其他缴纳消费税方式，根据纳税人实际情况（选项填写）。12营业税缴纳方式0表示非营业税纳税人，1表示按法定税率独立缴纳营业税纳税人，2表示核定（税率或税额）征收独立缴纳营业税纳税人，3表示上报上级公司缴纳营业税的纳税人，4表示汇总下级公司缴纳营业税的纳税人，9表示其他缴纳营业税方式，根据纳税人实际情况（选项填写）。13企业所得税缴纳方式0表示非企业所得税纳税人，1表示按法定税率独立缴纳企业所得税的纳税人，2表示按核定（税率或税额）独立缴纳企业所得税的纳税人。3上报上级公司缴纳企业所得税的纳税人，4表示汇总下级公司并按法定税率缴纳企业所得税的纳税人，5表示汇总下级公司并按核定（税率或税额）缴纳企业所得税的纳税人，9表示其他（按比例缴纳等）方式缴纳企业所得税的纳税人，根据纳税人实际情况（选项填写）。14企业所得税优惠政策形式1表示