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公司“小金库”专项检查自查自纠工作实施的方案
**公司“小金库”专项检查自查自纠工作实施方案
根据上级部门下发的《关于开展“小金库”专项检查的通知》文件精神,现制定**公司“小金库”专项检查自查自纠工作实施方案。
一、组织机构
为加强组织领导,切实做好“小金库”专项检查工作,**公司成立“小金库”专项检查工作领导小组,具体负责此次专项检查工作的组织和领导。领导小组下设办公室,办公室设在**科。
(一)工作领导小组
组 长:
副组长:
成 员:
(二)领导小组办公室
主 任:
成 员:由**科、**科、**科、**科、**等科室相关人员组成
联系电话:
联系人:
二、自查时限、内容、要求
(一)自查时限为**年**月**日至**月**日。
(二)自查依据和内容:此次“小金库”专项检查工作按照中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委联合印发的《国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法》(中纪发〔2010〕29号)开展。凡违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产,均属于“小金库”。重点检查**年以来形成的各项“小金库”的收支情况,以及“小金库”形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的,可追溯到以前年度。“小金库”包括但不限于以下表现形式:
1.隐匿收入设立“小金库”
(1)用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”;
(2)用资产处置、出租、使用等其他收入设立“小金库”;
(3)用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”;
(4)用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余、罚没收入、押金及保证金等其他收入设立“小金库”。
2.虚列支出设立“小金库”
(1)虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”;
(2)虚列研发支出、业务招待费、会议费、销售服务费、手续费、培训费、咨询费等期间费用设立“小金库”;
(3)虚列职工工资、福利费用、劳务费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本费用设立“小金库”。
3.转移资??设立“小金库”
(1)以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”;
(2)以虚假股权投资、虚假应收款项核销等方式转移资产设立“小金库”;
(3)以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”;
(4)以虚假交易方式转移资产设立“小金库”。
4.以其他形式设立“小金库”
(1)利用假发票、假合同、假票据等方式骗取资金设立“小金库”;
(2)利用银行票据贴现等融资方式骗取资金设立“小金库”;
(3)利用无法支付的往来款项等方式骗取资金设立“小金库”;
三、自查自纠的方法和步骤
此次专项治理自查工作各单位要严格遵循时间要求,切实保证步调一致。要根据实际,采取得力措施,把握关键环节,突破重点问题,工作深入细致,做好以下几个阶段工作:
(一)自查自纠动员部署
各单位要把专项治理自查工作摆上重要议事日程,按照**公司统一要求和部署,切实加强组织领导,把此次“小金库”专项检查的目的、意义宣传到位,提高本单位干部职工对专项检查工作的思想认识,认真组织部署,确保动员部署深入到位,充分发挥积极性、自觉性和主动性。
(二)政策鼓励自查自纠
凡自查自纠的问题,实施从轻、减轻或免予处理或处罚的政策。凡自查认真、纠正及时的,对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚,对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”,应区分“小金库”形成的性质与来源,对企业生产经营产生重大影响的,要依照会计差错更正进行以前年度损益调整;对企业生产经营影响较小的,按照重要性原则,计入企业当期损益,并按照“小金库”形成的来源不同,按原业务性质发生渠道依法进行财务、税务等相关处理。凡在**公司专项检查之前,各单位进行的内部检查,视同自查,对检查出的“小金库”采取从轻从宽处理政策。但对于**年以来自行纠正的“小金库”问题隐瞒不报的,则视同被查“小金库”政策进行处理。
(三)做好自查自纠工作
各单位要按照《实施方案》的要求,制定具体工作计划,落实工作措施,认真组织自查,对存在的“小金库”进行彻底清理,不留死角,同时按时填报“小金库”自查自纠情况报告表,于**月**日前形成本单位自查自纠工作报告,并填写承诺书。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到100%。
(四)做好督导检查工作
为保证自查自纠的效果,各单位要组织力量开展内部检查,尽量把问题解决在自查阶段。公司工作领导小组办公室将组织力量有重点地进行督导检查。
四、工作要求
(一)提高认识,端正态度。本次“小金库”专项检查工作是**公司为进一步严肃财经纪律,推进反腐倡廉建设,促进干部廉洁自律,保证企业健康发展,而开展的专
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