1.信贷、市场及操作风险的监管资本.PDF

未經審核之補充財務資料 283中銀香港（控股）有限公司 2016年報 1. 信貸、市場及操作風險的監管資本 就信貸風險、市場風險及操作風險計算監管資本的基準已於財務報表附註4.5中描述。 本補充財務資料第1至9部分以監管規定的綜合基礎編製。此等監管綜合基礎載於財務報表附註4.5(A)。 下表概述於該綜合基礎上計算之信貸、市場及操作風險監管資本。 2016年 2015年 港幣百萬元 港幣百萬元 信貸風險 66,750 69,906 市場風險 1,651 1,683 操作風險 5,675 6,170 74,076 77,759 有關本集團之資本管理及資本比率詳情，請見財務報表附註4.5。 284 中銀香港（控股）有限公司 2016年報 未經審核之補充財務資料 2. 信貸風險資本規定 下表列示《銀行業（資本）規則》就各類別和子類別的信貸風險承擔的資本規定。 2016年 2015年 港幣百萬元 港幣百萬元 內部評級基準計算法下的風險承擔所需資本 企業 監管分類準則計算法下的專門性借貸 －項目融資 – 62 中小企業 3,438 4,355 其他企業 34,370 35,414 銀行 銀行 12,017 14,150 證券公司 89 49 零售 住宅按揭貸款 －個人 3,057 2,586 －空殼公司 92 90 合資格循環零售 1,122 1,041 其他個人零售 457 668 零售小企業 60 73 其他 現金項目 – – 其他項目 6,196 6,640 證券化 2 3 信貸估值調整 702 597 內部評級基準計算法下的風險承擔所需資本規定總額 61,602 65,728 標準（信貸風險）計算法下的風險承擔所需資本 資產負債表內風險承擔 官方實體 1,534 1,302 公營單位 121 97 銀行 47 9 企業 1,416 934 監管零售 638 674 住宅按揭貸款 20 487 不屬逾期的其他風險承擔 734 322 逾期風險承擔 8 11 資產負債表外風險承擔 除證券融資交易及衍生工具合約外的資產負債表外風險承擔 517 310 證券融資交易及衍生工具合約 113 32 證券化 – – 標準（信貸風險）計算法下的風險承擔所需資本規定總額 5,148 4,178 信貸風險承擔所需資本規定總額 66,750 69,906 285中銀香港（控股）有限公司 2016年報 未經審核之補充財務資料 3. 內部評級基準計算法下的信貸風險 3.1 內部評級系統及風險組成部分 為計算監管資本要求，本集團對大部分企業和銀行的風險承擔使用基礎內部評級基準計算法，對專 門性借貸的項目融資使用監管分類準則計算法，對個人和小企業的零售風險承擔使用零售內部評級 基準計算法。下表列出本集團各資產分類及子分類之風險承擔（除證券化類別風險承擔外）所採用的 資本計算方法。 資產分類 子分類風險承擔 資本計算方法 企業風險承擔 監管分類準則計算法下的專門性借貸 （項目融資） 監管分類準則計算法 中小企業 基礎內部評級基準計算法 其他企業 官方實體風險承擔 官方實體 標準（信貸風險）計算法 屬官方實體非本地公營單位 多邊發展銀行 銀行風險承擔 銀行 基礎內部評級基準計算法 證券公司 公營單位（不包括屬官方實體 非本地公營單位） 標準（信貸風險）計算法 零售風險承擔 個人住宅按揭貸款 零售內部評級基準計算法 空殼公司住宅按揭貸款 合資格循環零售 其他個人零售 零售小企業 股權風險承擔 – 標準（信貸風險）計算法 其他風險承擔 現金項目 特定風險權重計算法 其他項目 286 中銀香港（控股）有限公司 2016年報 未經審核之補充財務資料 3. 內部評級基準計算法下的信貸風險（續） 3.1 內部評級系統及風險組成部分（續） (A) 內部評級系統結構及內部評級與外部評級對應關係 本集團使用的內部評級系統是一個兩維評級系統，分別提供借款人及交易特性的評估。於企 業和銀行組合中，債務人評級維度反映借款人的違約風險，授信評級維度反映債務人一旦違 約時影響損失嚴重程度的特定交易因素。 本集團開發了統計模型以自行估算企業、銀行和零售債務人的違約概率(PD)，以及使用零售內 部評級基準計算法下零售風險承擔的違約損失率(LGD)和違約風險承擔(EAD)。 本集團使用內部評級系統評估所有內部評級基準計算法下借款人的違約可能性。違約概率估 算借款人一年期內的違約風險。借款人信貸級別反映在特定的具體評級標準下對某些信貸能 力相似的借款人的分類，從而推算出違約概率平均值以計算風險加權資產。 在確定債務人評級的過程中，會對每個債務人必威体育精装版的財務表現的變數、管理層質素、