季度企业所得税申报表和填写说明.docVIP

更多资料下载 会计学堂官网  HYPERLINK 会计资料下载 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类） 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) 行次项 目本期金额累计金额1一、按照实际利润额预缴2营业收入　　3营业成本　　4利润总额　　5加：特定业务计算的应纳税所得额　　6减：不征税收入　　7 免税收入　　8 弥补以前年度亏损　　9实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）　　10税率(25%)  11应纳所得税额　　12减：减免所得税额　　13减：实际已预缴所得税额——　14减：特定业务预缴（征）所得税额　　15应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）——　16减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额　　17本期实际应补（退）所得税额——　18二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴19上一纳税年度应纳税所得额——　20本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）　　21税率(25%)　　22本月（季）应纳所得税额（20行×21行）　　23三、按照税务机关确定的其他方法预缴24本月（季）确定预缴的所得税额　　25总分机构纳税人26总机构总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例）　　27财政集中分配所得税额　　28分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例）　　29其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额　　30 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额　　31分支机构分配比例　　32分配所得税额　　谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签字）： 年 月 日纳税人公章： 会计主管： 填表日期： 年 月 日 代理申报中介机构公章： 经办人： 经办人执业证件号码： 代理申报日期： 年 月 日主管税务机关受理专用章： 受理人： 受理日期： 年 月 日 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》填报说明 一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。 二、表头项目 1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。 3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。 三、各列的填报 1.第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。 2.第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。 3.第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。 四、各行的填报 1.第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。 2.第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构