小企业内部操纵配套指引培训大纲.docVIP

第  PAGE 7 页 共  NUMPAGES 7 页 《企业内部控制配套指引》 培训大纲?主讲人：冯涛，电话E-mail：0292668972@163.com 第一讲 企业为什么要进行内部控制？ 一、中外企业失控案例不断爆光的案例 二、我们可以从中吸取的教训 三、我国企业尤其需要内控制度 四、是我国相关法规和行政规章的要求 第二讲 《企业内部控制配套指引规范》的内容简析 一、组织架构的内部控制体系 二、发展战略的内部控制体系 三、人力资源的内部控制体系 四、社会责任的内部控制体系 五、企业文化的内部控制体系 六、资金活动的内部控制体系 七、采购活动的内部控制体系 八、资产管理的内部控制体系 九、销售业务的内部控制体系 十、研究与开发的内部控制体系 十一、工程项目的内部控制体系 十二、担保业务的内部控制体系 十三、业务外包的内部控制体系 十四、财务报告的内部控制体系 十五、全面预算的内部控制体系 十六、合同管理的内部控制体系 十七、内部消息传递的内部控制体系 十八、信息系统的内部控制体系 第三讲 企业内部控制概述 一、企业内部控制实践经历的不同的阶段 二、企业为什么需要内控制度？ 三、企业内部控制的概念及其解读 1、企业内部控制是为达到一定目标而设立的 2、企业内部控制针对一定范围的特定事项 3、企业内部控制因人性的弱点而存在 四、企业内部控制的本质 五、企业内部控制为谁而设？ 六、内部控制的类型 第四讲 企业内部控制基本规范 一、企业内部控制设计的基本理念 1、基于GONE 理论的欺诈风险因素分析 2、基于对人性的基本估计 3、企业欺诈威胁的渊源 4、管理层是财务欺诈的主要渊源 5、预防察觉欺诈的手段及效用等级 6、国外公司内部控制措施 二、谁对内部控制承担责任？ 三、内部控制的五个要素 1、控制环境：包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 2、风险评估 3、信息系统与交流 4、控制行为 5、监督 四、内部控制制度框架 五、企业内部控制框架的三层面、三目标和五要素及其关系分析 六、内部控制制度的设计步骤 1、控制目标 2、整合控制流程 3、鉴别控制环节 4、确定控制措施 5、最终以流程图或调查表的形成加以体现 七、构建内部控制制度的核心工作 1、构造业务循环模型 2、分析业务常见弊端 3、提出内部控制要点 4、设计内部控制文本 第五讲 构建企业内部控制体系的基石——风险管理与风险防范 一、课程导入案例 二、企业常见的风险因素 三、风险对企业实现其经营目标的影响 四、风险的定义 五、风险的计量 六、风险管理的目标 七、企业风险管理的结构 八、风险管理的过程 1、风险识别 2、风险评估 3、风险应对 4、风险预警 5、风险的监督与改进 6、小结：风险管理的流程及架构 第六讲 构建企业内部控制制度的具体方法——以具体构建一内部控制体系为例来对《企业内部控制配套指引》进行详细解析 一、企业内部控制制度必须融入企业经营管理流程 二、企业内部控制的设计原则 三、建立风险防范内控制度的步骤与方法 1、风险分析评估及其具体做法 2、风险控制管理及其具体做法 3、风险监控更新及其具体做法 四、建立企业内部控制制度的5步流程 五、以建立应收帐款的内部控制系统为例，说明应该如何建立企业内部控制制度 1、明确企业目标与内控目标 2、确定与目标相关的业务流程 3、描述业务流程详细步骤 4、找出核心流程和负责人 5、选择战略控制点 6、设计战略测评标准 7、建立制度，规范行为 8、核心业务的定期报告 9、部门关键绩效报告 10、规范管理授权职责 11、抽样核实与偏差分析 12、符合性测试 13、实质性测试 14、内部审计 15、调查改进 六、企业内部控制的一般技巧 七、内部控制的局限 八、建立企业内部控制制度的主要困难 第七讲 构建企业内部控制制度的重点 一、风险评估 二、建立公司层面控制 三、建立健全业务层面控制的步骤及其关键 1、业务层面关键控制文档-流程图 2、业务层面关键控制文档-控制矩阵 3、控制缺陷与改进建议 4、建立内部审计制度 四、形成企业内控手册 第八讲 如何对所构建的企业内部控制制度的优劣程度进行评价？ 一、对“企业内部控制评价指引”的解析 二、对“企业内部控制审计指引”的解析