小企业所得税年度汇算撤销申报的操作手则.docVIP

- PAGE5 / NUMPAGES5- 北京市国家税务局 企业所得税年度汇算撤销申报操作手册 北京中联恒利科技有限公司 2014年5月19日 目录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc388260903 1 概述  PAGEREF _Toc388260903 \h 3  HYPERLINK \l _Toc388260904 1.1 名词解释  PAGEREF _Toc388260904 \h 3  HYPERLINK \l _Toc388260905 2 客户端撤销申报功能  PAGEREF _Toc388260905 \h 3  HYPERLINK \l _Toc388260906 2.1 撤销申报涉及的税种  PAGEREF _Toc388260906 \h 3  HYPERLINK \l _Toc388260907 2.2 撤销申报功能实现  PAGEREF _Toc388260907 \h 3  HYPERLINK \l _Toc388260908 2.2.1 撤销申报提交  PAGEREF _Toc388260908 \h 3  HYPERLINK \l _Toc388260909 2.2.2 撤销申报查询  PAGEREF _Toc388260909 \h 5  概述 名词解释 撤销申报：在网上纳税申报系统（2.0）中允许企业提出删除所得税年汇算申报表的申请，修改或填写申报表重新申报的操作。 客户端撤销申报功能 撤销申报涉及的税种 撤销申报操作只涉及非总分机构类企业所得税年报税种共4类。总机构及分支机构的年度汇算不在撤销申报范围内。 大类税种分类涉及撤销的报表企业所得税年度申报表 （适用于非总分机构企业） 适用于一般企业1主11附企业资产损失清单申报扣除情况表适用于金融企业1主11附企业资产损失清单申报扣除情况表适用于事业单位1主11附企业资产损失清单申报扣除情况表企业所得税年度申报表 （适用于核定征收企业）年报B类企业所得税年度纳税申报表(B类)附表： 企业年度收入总额申报表撤销申报功能实现 撤销申报提交 纳税人通过网上纳税申报系统2.0（企业端）提交撤销申报申请。 撤销条件为仅允许撤销非总分机构企业的所得税年度汇算申报表，??且应补退税额=0的情况才允许撤销申报操作。当应补退税额大于0时，则不允许撤销申报并提示企业只能到税务机关大厅撤销。 企业提交撤销申报申请后，被撤销的企业所得税年度汇算申报表状态修改为“撤销受理中”，此时申报表不允许修改和再次申请撤销，只能浏览报表。 撤销申报只能进行3次操作，大于3次则不能再进行撤销申报。不论撤销申报的结果是撤销成功还是撤销失败，都属于一次撤销申报操作。 界面示意 申报成功后，点击上图标红的“撤销申报”按钮。 弹出撤销提示框，输入联系人电话后，点击“撤销申报”，如上图所示。 撤销申报查询 撤销申请提交后，纳税人通过网上纳税申报系统（企业端）查询受理结果。当反馈提示信息“本征期您没有申报过该税种”时，撤销申报已完成，企业可以修改所得税年度汇算申报表，再次提交申报。 当撤销失败时，会返回相关提示信息。此时如果还想进行撤销申报操作，继续点击菜单栏的“撤销申报”按钮进行后续操作。