小企业所得税年度纳税网上申报的操作指南.docVIP

PAGE  PAGE 21 企业所得税年度纳税网上申报操作指南 注意事项 1. 纳税人如需享受企业所得税税收优惠减免或申报企业资产损失，在网上申报前须到主管税务机关办理企业所得税减免备案或企业资产损失所得税税前扣除相关手续后才能申报。 2.企业所得税年度纳税网上申报成功后，纳税人应在当年汇算清缴期内，按规定向主管税务机关报送相关申报资料。 3.企业所得税年度纳税网上申报成功后，纳税人如需要更正申报表，应到主管税务机关办税服务厅办理。 4. 企业所得税年度纳税网上申报的登录方式：通过登录广东国税网上办税大厅（网站地址：app.guangdong-n-tax.gov.cn，推荐使用IE浏览器），输入纳税人识别号和密码（登录密码与企业所得税季度网上申报登录密码一致），登录成功后，点击 “网上拓展” →进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，点击 “我要申报”，选择相应的功能进行申报。 5.纳税人在进行企业所得税汇算清缴网上申报时遇到问题，请致电12366服务热线咨询。 操作步骤 “企业所得税年度纳税网上申报”的次序为：财务会计报表网上申报-企业所得税年度申报表网上申报-关联业务往来报告表网上申报-企业所得税税款缴纳。注意：企业所得税年度纳税网上申报必须按照上述的次序进行，否则无法操作。 操作说明 企业所得税年度申报表网上申报操作说明 进入企业所得税年度申报界面，下载企业所得税年度纳税申报表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入数据（支持目前企业在用的三种企业端企业所得税申报软件，包括：涉税通-企业版、广东省企业所得税申报系统（易财税）、税务总局电子申报软件导出的申报数据，下同）或手工录入的方式完成年度申报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密码验证后上传电子表单。 1.登陆系统进入信息提示区 （1）登录成功后，点击 “网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面，如下图： （2）点击左上角“我要申报”——“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。 （3）在申报区域可以看到信息提示、准期应申报税种、本月已申报税种，点击“我要申报”，如下图 2.进入电子表单下载页面 （1）进入企业所得税年报电子表单下载页面，如下图 （2）录入校验码，点击“下载申报表”，弹出企业所得税年度申报表下载提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。 3.如何填写电子表单 （1）打开PDF文件，可以看到相应的“企业所得税年度纳税申报表”，包括主表和附表，“电子申报数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。 （2）点击“版本校验”以确认下载的电子版单已是必威体育精装版版本，确认无误后即可进入表单填写。企业所得税年度纳税申报表的填写有两种方式，一种是手工录入，第二种是使用企业年度所得税申报软件填写企业所得税年度申报数据并导出数据文件（文件为XML或RAR格式），然后再点击“导入”按钮，选择从企业年度所得税申报软件中导出的申报数据文件（根据企业申报软件不同，数据文件存放的位置会有差异，申报数据文件名类似于taxML_Qysds2008Nd20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下图所示。 （3）导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为必威体育精装版版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。 4.如何提交电子表单 （1）确认PDF导入电子数据无误后，即可输入密码并提交申报表，如下图所示： （2）点击“请输入密码”，按提示录入登录密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。 5.查询电子表单是否提交成功 （1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。 （2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看详细状态说明，如下图为成功申报提示界面。 下图为处理失败提示画面，点击“查看”后，可看到错误原因提示。可根据提示修改您的申报表再次提交。 对于错误原因为“CTAIS2.0发生异常”的，请首先确认您本次填报PDF表单内“年度已预缴企业所得税额”（主表34栏）和弥补亏损数额（附表四）是否与之前申报数相符。 （3）对于“处理成功”的网上申报，可以点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供企业归档保存，如下图。 财务会计报表网上申报操作说明 进入财务报表申报界面，下载财务报表电子表单（PDF文件格式），下载后通过读盘导入财务报表数据或手工录入的方式完成财务会计报表数据的填写，填写完毕并由纳税人输入密