居民企业所得税月[季]度申报操作手册.docVIP

-  PAGE 20 - 居民企业所得税月（季）度申报操作手册 目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc406680065 1. 登录  PAGEREF _Toc406680065 \h 2  HYPERLINK \l _Toc406680066 2. 申报  PAGEREF _Toc406680066 \h 3  HYPERLINK \l _Toc406680067 2.1. 下载报表  PAGEREF _Toc406680067 \h 3  HYPERLINK \l _Toc406680068 2.2. 填写报表  PAGEREF _Toc406680068 \h 5  HYPERLINK \l _Toc406680069 2.2.1. 手工录入  PAGEREF _Toc406680069 \h 5  HYPERLINK \l _Toc406680070 . 小微企业填写逻辑  PAGEREF _Toc406680070 \h 6  HYPERLINK \l _Toc406680071 2.2.2. 导入数据  PAGEREF _Toc406680071 \h 8  HYPERLINK \l _Toc406680072 2.3. 数字证书签名提交表单  PAGEREF _Toc406680072 \h 9  HYPERLINK \l _Toc406680073 2.4. 输入用户密码提交表单  PAGEREF _Toc406680073 \h 16  HYPERLINK \l _Toc406680074 2.5. 提交表单  PAGEREF _Toc406680074 \h 16  HYPERLINK \l _Toc406680075 3. 查询申报处理结果  PAGEREF _Toc406680075 \h 19   登录 （1）通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅:  HYPERLINK :8001/etax :8001/etax（推荐使用IE浏览器），如下图所示。 （2）登录系统后，在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统（注：没有登录的情况下主菜单栏不会出现）。 （3）点击网上拓展后进入离线申报电子表单下载页面。 （4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。 申报 下载报表 企业所得税月（季）度申报分A类纳税人申报和B类纳税人申报，下载申报表时系统会自动判断纳税人应该下载的申报表种类。 （1）点击左侧菜单栏的“企业所得税月（季度）申报”链接，在出现的页面点击“我要申报”按钮，会进入到申报表下载页面，如下图所示。 （2）点击“下载申报表”按钮下载表单，如下图： （3）点击下载按钮后会弹出如下提示，单击保存，将文件保存到本地即可，如下图所示。 填写报表 企业所得税月（季）度申报表A类和B类均有手工录入数据、报盘文件导入数据两种方式数据填写方式。 注意事项： 建议纳税人使用Adobe Reader10.0（可在网上拓展首页温馨提示下载）以上的版本打开申报表（请在网上申报前安装该软件）一定不能使用“福昕阅读器（Foxit PDF Reader）”、“低于10.0版本的Adobe Reader”等等这些软件打开申报表，否则可能会出现某某行出错等无法预知的错误。 打开申报表时在申报表上点击鼠标右键选择“使用Adobe Reader X打开”，不要直接双击打开，因为纳税人本机默认打开pdf文件的软件有可能是福昕阅读器。 手工录入 在下载好的申报上点击鼠标右键，选择“使用Adobe Reader X 打开”（或者在打开方式中选择Adobe Reader）。 在打开的申报表右上角点击“高亮现有域”在浅蓝色的单元格填入申报数据即可（灰色单元格不可以填写）。 小微企业填写逻辑 系统在2014年9月30对小微企业所得税优惠部分的填写和校验逻辑进行了小规模的修改，修改后的逻辑如下： 一、初始化 （一）申报表打开时，小微企业减免所得税额累计金额默认为灰色，且不允许填写，本期金额默认可以填写。 其中，“小微企业减免所得税额”，查账征收企业为当期《A表》第14行“其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额”，核定征收企业为当期《B表》第12行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”，下同。 （二）当纳税人填写A表4-9行、B表的1、2、3或第7行的值时，系统会根据纳税人填写后的实际利润额（实际利润额是指A表的第10行“实际利润额”和B表的第11行“应纳所得税额（6×10或9×10）”，以下统称“