征免税1体化申报(企业培训内容).docVIP

征免税一体化申报 操作手册 A、企业培训内容 一、擎天科技申报系统 1.免税明细数据申报录入 企业当月发生的需要作为《增值税纳税申报表》第7栏次“（三）免、抵、退办法出口货物销售额”申报的出口货物（包括兼营出口免税货物）的外销收入，须通过“免税数据录入—免税明细数据申报录入”菜单录入。 2.进料加工抵扣明细录入 企业根据退税机关上月出具的《生产企业进料加工贸易免税证明》、《生产企业进料加工贸易免税核销证明》、《生产企业视同进料加工贸易免税证明》，也可以根据网上办税服务厅当月反馈的上述三个证明的电子数据，通过“免税数据录入—进料加工抵扣明细录入”菜单录入。 3.退税明细数据申报录入 照常录入。 4.纳税汇总表数据无需录入 5.擎天的免税申报数据通过“新征管系统”导出。 在菜单“申报数据处理—生成上报数据—免税申报数据”下只要通过“新征管系统”菜单进行免税数据的导出，不再选择“老征管系统”。 二、易桥网上申报系统 导出的擎天免税申报数据导入网上报税平台 第一步： 登入网上报税，如果是生产型企业选择出口退税菜单将会看到以下菜单。 第二步： 点击擎天数据导入这个菜单后会进入以下界面 对于所有已作出口退税认定，但当月未发生免抵退办法出口销售业务的企业（已纳入征免一体化的生产型出口企业，下同），必须在网上申报系统中“免抵退办法出口货物销售额的零申报”菜单下执行“零申报处理”。 对于退税部门上月没有审批通过涉及该企业的“进料加工贸易免税证明”、“进料加工贸易免税核销证明”和“视同进料加工贸易免税证明”（以下简称进料免税证明），则企业必须在网上申报系统中“进料加工抵扣的零申报”菜单下执行“零申报处理”。 对于已同时执行完成上述“零申报处理”的企业，无需继续进行下面“第三步”操作。 第三步： 选择你要导入的擎天出口退税系统导出的文件，然后点击打开。 第四步： 点击保存后会跳出这个对话框。 第五步： 点击确定后会看到上传成功的返回结果。 第六步： 上传成功后再次点击菜单会看到这三张表已经打上对勾，数据已经导入申报系统。 第七步： 填写其他的增值税申报表。 第八步： 正式申报。 易桥网上申报地址 6:8003/etax2006/public/jsp/logindl.jsp(代理所用) 6:8001/etax2006/public/jsp/logindl.jsp(代理所用) 6:8003/etax2006/public/jsp/login.jsp(自行申报用） 6:8001/etax2006/public/jsp/login.jsp(自行申报用） 三、征免税一体化申报注意事项 1、擎天科技申报系统中的企业基本信息必须准确，特别是基本信息中的“海关代码”和“纳税人识别号”必须准确，否则将无法申报。具体设置在“系统维护—系统配置”菜单中操作。 2、对于所有将实行征免税一体化的企业，要自查当月申报的《增值税纳税申报表》的第20栏次“期末留抵税额（正数）”与当月出口退税审核审批数据中的“应纳税额（负数）”是否一致。（“应纳税额（负数）”数据将由江阴市局提供给各个分局供企业比对） 经企业自查发现不一致后，需要通过手工调整擎天科技申报软件中录入的增值税纳税情况汇总表“查补税额抵减上期留抵税额”一栏，在下月按照非征免一体化的方法进行申报。然后，经主管退税部门核查，当月《增值税纳税申报表》的第13栏次“上期留抵税额”与上月出口审核审批数据中“结转下期留抵税额”一致时，企业方可纳入征免一体化管理。 3、征免税一体化申报要注意退免税申报和增值税申报的一致性，不一致将无法申报 （1）、《增值税纳税申报表》第7栏次“（三）免、抵、退办法出口货物销售额”申报的数额必须与擎天科技申报系统中“免税数据录入”的数额一致。 （2）、《增值税纳税申报表》第15栏次“免抵退货物应退税额”必须与出口退税审核审批的“应退数额”一致，审批通过的“应退税额”每月底通过网上办税服务厅下发给企业。 （3）、擎天科技申报系统中“免税数据录入”的“不予抵扣税额”和“进料加工抵扣明细录入”的“不予抵扣税额抵减额”两者之差必须与《增值税纳税申报表附表二》第18栏次“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”一致。 4、对于已纳入征免一体化的生产型出口企业，但当月未发生免抵退办法出口销售业务的，必须在网上申报系统中“进出口企业—擎天数据文件导入”菜单下点击“免抵退办法出口货物销售额的零申报”按钮执行“零申报处理”。 当月未发生免抵退办法出口销售业务具体包括下列四种情况。 （1）、当月未发生任何出口业务 （2）、当月全部出口零退税率视同内销征税产品 （3）、当月全部出口软件等法定免税产品 （4）、符合（2）、（3）种类型的出口业务兼有发生的。 5、退税部门上月没有审批通过涉及企业的“进料加工贸易免税证明”、“进料加