潍柴重机2016年度内部控制审计报告-潍柴重机股份有限公司.PDF

潍柴重机股份有限公司 审计报告 和信审字（2017）第 000027 号 目 录 页 码 一、内部控制审计报告 1-2 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 潍柴重机股份有限公司 报告正文 内部控制审计报告 和信审字(2017)第 000027 号 潍柴重机股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了潍柴重机股份有限公司（以下简称潍柴重机公司）2016 年 12 月 31 日的 财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是潍柴重机 公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 1 潍柴重机股份有限公司 报告正文 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，潍柴重机公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大