投资项目评估复习要点.docVIP

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投资项目评估复习要点

PAGE  PAGE 16 投资项目评估复习要点(徐家鹏) 考试题型 名词解释4×2.5 单项选择10 多项选择7(5个选项) 计算3(35分) 论述1 第一讲 导论 1、投资:是经济主体(法人和自然人)为获得未来预期收益而在现时投入生产要素,以形成资产并实现其增值的经济活动;或是指经济主体(法人和自然人)为未来获得收益而现时投入的资金或资本。 投资的特点:资金需求量大、占用时间长、实施风险高、影响不可逆 3、中国固定资产投资分类:基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资、其他固定资产投资 4、项目:一般概念是指在规定的时间内、在规定的预算范围内、按照一定的质量要求实现预定目标的一项一次性任务。例如建造一家工厂、一栋楼房、一座桥梁、一条道路,改建或扩建一个企业,设计制造一套新设备,开展一项科学研究等,都属于项目的范畴。 5、投资项目的类型——按目标不同划分 经营性项目:通过投资以实现所有者权益的市场价值最大化为目标,以投资牟利为行为趋向。 绝大多数生产或流通领域的投资项目。 非经营性项目:不以追求营利为目标。本身没有经营活动、没有收益的项目,如城市道路、路灯、公共绿化、航道疏浚、水利灌溉渠道、植树造林等。产出直接为公众提供基本生活服务,本身有生产经营活动,有营业收入,但产品价格不由市场机制形成。 投资项目的类型——按内容不同划分 工业投资项目:国民经济中各工业部门的投资项目 ;钢铁、有色金属、煤炭、石油、化学、电力、机械、建材、轻工、纺织。 非工业投资项目:指工业投资项目之外的所有投资项目,农业、水利、林业、水产、铁路、公路、民航、邮政、电信、公用事业 投资项目的类型——按属性不同划分 公共项目:为满足社会公众需要,生产或提供公共物品(包括服务)的项目; 非公共项目:除公共项目以外的其他项目; 区别:具有非排他性或排他无效率,有很大一类物品无法或不应收费;供应商能够向那些想消费这种商品的人收费并因此得到利润 投资项目的类型——按规模或投资额划分 大型项目、中型项目、小型项目 特点:属于生产性建设项目中的能源、交通、原材料部门的工程项目,投资额达到5000万元以上为大中型项目;其他部门和非工业建设项目,投资额达到3000万元以上为大中型建设项目。 投资项目的类型——按投资管理形式划分 政府投资项目:使用政府性资金的建设项目以及有关的投资活动;财政预算投资资金(含国债资金);利用国际金融组织和外国政府贷款的主权外债资金;纳入预算管理的专项建设资金;法律、法规规定的其他政府性资金。 企业投资项目:不使用政府性资金的投资项目统称企业投资项目; 10、投资项目的类型——按性质不同划分 基本建设项目:新建、改建、扩建、恢复建设、迁建 更新改造项目:固定资产更新和技术改造项目 区别:基本建设项目属固定资产的外延扩大再生产;更新改造项目属固定资产的简单再生产和以内含为主的扩大再生产 11、投资项目的类型——按融资主体不同划分 新设法人项目:项目投资由新设法人筹集的资本金和债务资金构成;由新设项目法人承担融资责任和风险;从项目投产后的财务效益情况考察偿债能力。 既有法人项目:拟建项目不组建新的项目法人,由既有法人统一组织融资活动并承担融资责任和风险;拟建项目一般是在既有法人资产和信用的基础上进行的,并形成增量资产;从既有法人的财务整体状况考察融资后的偿债能力。 12、投资项目管理周期——投资前时期 从投资意向(提议)到做出投资决策的全过程。 机会研究、初步可行性研究、可行性研究 第二讲 1、项目评估与可研的联系与区别 联系:处于项目管理周期的同一时期——投资前期;最终工作目标及要求相同,可行性判断与选优、降低风险;工作内容基本相同,理论、方法、依据都相同。 区别:行为主体不同,可研——投资者,评估——决策机构、贷款及监督部门;侧重点不同,可研——必要性与生产建设条件,评估——可能性与偿还期;作用不同:可研——立项依据,评估——贷款、审批;工作时间不同:可研在前,评估在后。 第三讲 项目建设必要性评估 1、市场分析的概念:项目评估的市场分析是指在市场调查和市场预测的基础上,根据项目产品的竞争能力、市场规模、位置、性质和特点等要素做出“项目产品是否有市场” 的专业判断一种分析技术。 2、目标确定常用方法 探测性调查——企业对需要研究的问题和范围不明确,无法确定应该调查哪些内容,只能收集一些资料进行分析,找出症结所在,然后再作进一步研究。 描述性调查——只是从外部联系上找出各种相关因素,并不说明何者为因,何者为果,即描述性调查旨在说明什么、何时、如何等问题,并不解释原因。描述性调查需要有一事先拟订的计划,需要确定收集的资料和收集资料的步骤,需要对某一专门问题提出答案。 因果关系调查——是为了弄清原因与结果之间的关系。例如关于房价弹

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