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　　浅析湖南省省级财政国库业务代理银行管理的论文 浅析湖南省省级财政国库业务代理银行管理 　　财政国库改革实施以来，商业银行代理湖南省省级财政国库业务规模不断增长，代理内容日益丰富，代理业务水平和服务质量不断提升。作为连接财政、预算单位及收款单位的中间环节，各省级财政国库业务代理银行积极配合湖南省财政厅为预算单位做好了服务工作，为国库改革的全面推进和深化起到了至关重要的作用。因此，探讨如何加强我省省级财政国库业务代理银行管理，确保财政资金安全、规范运转显得十分必要。 　　一、湖南省省级财政国库业务代理银行管理的基本情况 　　经过多年的探索和实践，省财政国库部门与代理银行建立了良好的合作关系，基本搭建了符合我省实际的代理银行管理体系。 　　（一）建立约束机制，出台管理办法。 　　目前，省财政厅每两年定期与各家省级国库集中支付代理银行签订委托代理协议，明确代理业务范围、双方权利和义务、违约责任、手续费、协议变更和终止等事项，约束代理行为，确保财政资金安全。为了进一步完善管理机制，监督代理银行的代理行为，2011年省财政厅会同人民银行长沙中心支行修订了《湖南省省级财政业务代理银行考评办法》（简称《考评办法》），明确了考评方式、内容及结果运用等内容，为代理银行综合考评工作提供了更为科学、规范的制度依据。同年，省财政国库管理局还修订了《湖南省省级财政国库集中支付代理银行手续费计付管理办法》（简称《手续费办法》），明确了省级国库集中支付代理银行手续费计付方案，进一步规范和加强了省级财政国库集中支付代理银行手续费管理。.2012年7月，人民银行长沙中心支行和省财政联合发布《湖南省省级预算单位国库集中支付改革资金支付清算办法》，规范了财政性资金代理银行清算与支付行为，提高了财政性资金的运行效益和使用效率。同年8月，省财政厅和人行长沙中心支行联合发布《湖南省省级预算单位银行账户管理办法》，规范了省级预算单位银行账户管理，强化了财政性资金监管。 　　（二）建立激励机制，奖优罚劣。 　　为了督促各???理银行改进服论文联盟务质量，提高服务水平，省财政国库管理局建立了奖优罚劣的激励机制。一是《考评办法》明确根据考评得分评选代理省级财政业务优秀省级分行、代理省级国库集中支付业务优秀主办行等，并在年初预算中安排专项奖励资金发放给优秀代理银行。二是适当下调代理银行手续费计付标准，2011年计付标准下调后手续费总额较2010年下降了约20%。同时，将手续费与代理银行考评结果挂钩，在手续费总额不变的基础上实行浮动手续费管理。通过一升一降，真正做到奖优罚劣。 　　（三）建立通报机制，公开考评结果。 　　为了提高代理银行考核评比的透明度，采取省财政和人民银行联合发文的形式通报代理银行年度综合考评情况，表彰优秀代理银行，同时公布各代理银行考核扣分事项及考评最终得分，督促各代理银行对代理服务工作中的问题及时整改，提高服务质量和服务水平。 　　二、湖南省省级财政国库业务代理银行管理存在的不足 　　（一）制度体系有待进一步健全完善，监管机制有待强化。 　　1.代理银行准入、退出机制缺乏。目前，省财政国库管理制度中涉及代理银行的主要是银行帐户管理、支付清算管理、考核评价管理以及手续费管理等方面，代理银行准入、退出等相关机制尚未明确。商业银行可向人民银行长沙中心支行和省财政厅递交申请，按照我省横向联网接口规范做好相关系统开发，经审核批准后即可获得国库集中支付业务代理资格。目前，获取我省本级国库集中支付业务代理资格的银行已达13家，另有三家银行正在提交申请。代理银行数量过多、普遍具备代理资格的局面既不利于形成银行间良性竞争，也不利于财政统一管理，导致其内部管理跟不上财政要求，服务不到位的情况时有发生。 　　2.代理协议涵盖的业务面有待扩展。目前，省财政尚未统一规范财政专户资金业务代理行为，也未与代理银行签订委托代理协议，明确代理业务范围、操作规范及违约责任等，造成专户资金划拨不及时、回单及对帐单送达不及时等现象常有发生。 　　3.监管效率较低，监管手段单一。目前，省财政对代理银行的监管缺乏连续性和系统性，监管效率较低，常常是在差错和异常情况发生后才进行处理，未能防范风险于未然。此外，省财政主要是采用传统的业务数据核对、对账、年终考核检查等方式对代理银行进行监管，所获信息均为非现场信息，监管手段单一，不利于及高效、科学的实现代理银行监管。 　　（二）代理银行业务水平有待改进，服务质量有待提高。在日常工作和考核检查中，我们发现代理银行在办理业务时主要存在以下几方面问题：一是个别代理银行未能严格履行委托代理协议，如在未取得财政批复的情况下擅自为预算单位开设一般存款帐户、不按协议标准出售授权支付凭证等。二是业务系统存在漏洞，如大小额支付系统附言栏字段不足导致付款单位名称无法全部显示，