6.纳税申报实训课程结构.doc

PAGE  PAGE 9 《纳税申报实务—实训部分》课程结构 一、实训任务与目的? 《纳税申报实训》课程是五年制高职会计专业相关税收理论课程的配套实训内容，主要通过实训进一步了解税收基本理论、现行税收制度和各个税种的计税方法以及纳税申报方法。该课程与会计实务工作联系紧密，具有很强的政策性和操作性。《纳税申报实训》课程的教学是对税收理论教学内容的综合应用，是培养企业办税岗位职业技能的一个重要实践性教学环节。 在教学活动中，围绕“工学结合”的人才培养目标，按照企业办税岗位的职业技能需要，按项目任务设置实训内容；通过案例分析、手工填制纳税申报表、上机模拟申报操作练习等，使学生巩固、强化税收基础理论和基本知识，掌握主要税种的征收规定、计税方法和纳税申报方法，熟悉纳税申报的具体操作程序，增强感性认识，增强实际动手能力，与工作岗位实现无缝接轨。教学过程中始终贯彻职业道德教育，将学生培养成具有较强动手能力、较高职业道德的技能型专业人才。 二、实训基本要求 1、实训要求：《纳税申报实训》课程教学包括两个部分：手工实训和上机操作实训。讲授并练习增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种的税款计算、纳税申报程序和纳税申报表的填制及电子申报纳税等实用技能。通过实训教学，使学生树立企业办税人员的职业道德观念；能熟练掌握各主要税种的手工申报和电子申报方法、熟悉纳税申报规范程序；运用分组讨论、项目教学方法，培养学生团队合作精神，提高动手操作能力。 2、实训重点：重点掌握主要税种的税款计算、手工填制纳税申报表，增值税防伪开票系统的使用、电子申报的方法和程序。 三、实训方法 对实训所需理论知识点的回顾部分，采用等多元化教学方法，充分调动学生学习兴趣，引导学生主动思考，培养团队合作精神。对模拟实训部分，应用纳税申报多媒体课件、申报流程动态演示、模拟纳税实训软件、电子申报操作演示软件，全真模拟办税活动的场景和系统环境，充分开展实践性、体验性学习，提高学生的动手操作能力。课后布置一定量的作业帮助学生巩固课堂学习的内容，开展课外拓展学习。 四、主要教学环节安排 实训知识准备：在教学中充分利用多媒体、网络等现代教育技术和案例分析、小组讨论、实物演示、分组竞赛等启发性教学方法，对模拟实训所需知识要点进行回顾重温，为后续环节作铺垫； 手工模拟实训：理解纳税申报的相关规范要求，表格之间的对应关系，掌握纳税申报表的手工填制方法； 计算机模拟实训。 五、实训学时及具体安排 项目任务课时增值税纳税申报8消费税纳税申报2营业税纳税申报2企业所得税纳税申报4个人所得税纳税申报2其他税种纳税申报2合计20 六、实训资源 1、增值税模拟防伪开票系统 2、电子纳税申报演示系统 3、场景式办税流程互动演示系统 附：实训教学内容 项目一 增值税的计算与申报（8学时） 能力目标能力元素教学方法和建议1、能独立查阅相关法规条文，进行课外资料搜集 2、掌握一般纳税人与小规模纳税人的划分标准 3、理解销售额确认的有关规定，掌握常见情况下销售额确定的方法 4、能够正确计算销项税额 5、认识增值税专用发票，理解专用发票管理的有关规定 6、熟练填制增值税纳税申报表 7、了解“金卡工程”和增值税防伪税控开票系统 8、掌握增值税防伪税控开票系统的初始设置和登录方法 9、能熟练使用该系统开具专用发票 10、熟练使用该系统进行发票管理 11、能与小组成员良好沟通协作 12、树立职业道德观，不虚开增值税专用发票1、一般纳税人的判断标准 2、销售额确定的一般规定 3、特殊销售方式下销售额的认定 4、含税销售额的认定及价税分离 5、组成计税价格的认定及计算 6、计算销项税额 7、增值税专用发票管理制度 8、手工填制增值税纳税申报表 9、防伪税控开票系统的意义作用 10、系统的初始设置、登录 11、开具增值税专用开票并进行发票管理教学方法：讲述法、多媒体动态演示、案例法、小组讨论法、网络在线模拟、上机操作演练等方法综合运用 教学建议： 1、教师可事先带学生参观税务局办税大厅、企业财务部门，增强感性认识 2、课前做好各种媒体资源及实验实训设施的准备工作，安装调试好模拟软件系统 3、布置课外模拟工作任务，要求分组完成，培养扩展学习能力和团结合作精神教学材料、工具与媒体知识能力准备考核和评价1、《增值税暂行条例》等相关文件 2、《企业纳税申报实训手册》 3、计算机试验设备 4、多媒体教学设备及电子课件 5、场景式办税流程互动演示系统 6、增值税防伪税控开票系统教学模拟应用软件 7、网络教学资源1、掌握增值税的概念 2、掌握增值税纳税人、征税范围、税率、税收优惠等要素的基本内容 3、理解销售业务活动的流程及常见销售形式 4、具