借支、报销、生产采购支付制度和流程.docx

文件编号：制度04 PAGE10 / NUMPAGES10 借款、报销、工薪、固定费用、专项费用、生产采购支付制度及流程 总 则 　　一、为了加强公司内部管理，规范借款、报销、工资、固定费用、专项费用以及生产采购等支付行为，合理控制费用支出、保障资金安全，特制定本制度。 二、本制度适用于公司全体员工。 借款管理规定及借款流程 　　一、借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 生产借款：生产部应及时报账冲销，按实际付款日期5日内办理报销手续，具体可参照日常费用报销制度及流程。 (三) 采购借款：主要指低值易耗品（商品标签）和小额临时采购。采购部应及时报账冲销，具体可参照日常费用报销制度及流程。 　　(四) 其他临时借款，如业务费、办公费、周转金等，借款人员应及时报账冲销，除周转金外其他借款原则上不允许跨月。 　　(五) 凡借款金额超过5000元应至少提前一天通知财务部备款。 　　(六) 借款销账规定： 1、借款销帐时应以《借支单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 　　(七) 临时借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。 　　二、借支流程 　　(一) 借款人按规定填写《借支单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支取方式（现金、划账或者支票）。 　　(二) 审批流程：会计审单→部门主管审核→副总经理/总经理审批→出纳放款。 　　(三) 财务付款：借款凭审批后的《借支单》到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 　　一、日常费用主要包括：快递物流费、修理费、办公费、业务招待费、停车费、保险费、路油费、交通费、通讯费、低值易耗品等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 　　二、费用报销的一般规定 　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据。 　　(二) 填写《费用报销单》应注意:严格按费用项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 　　(三) 按规定的审批程序报批。 　　(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (五) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (六) 办公用品、低值易耗品（打包胶带，塑料袋、商品标签等）由办公室、仓储部或者采购部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 (七) 为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 三、日常费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写《费用报销单》→会计审单→部门主管审核→副总经理/总经理审批→出纳放款。 　　 差旅费标准及借支、报销流程 　 一、费用标准 (一)一般城市费用标准 职 务 交通工具住宿标准伙食标准 外埠市内交通费用一般员工高铁/飞机/长途汽车150元/天40元/天30元/天 部门经理200元/天50元/天40元/天 副总经理及以上实报实销 实报实销 实报实销  (二)北京、上海、深圳等一线城市费用标准 职 务 交通工具住宿标准伙食标准 外埠市内交通费用一般员工高铁/飞机/长途汽车200元/天60元/天40元/天 部门经理250元/天80元/天60元/天 副总经理及以上实报实销 实报实销 实报实销 二、费用标准的补充说明 (一)交通工具的选择以节俭、高效为原则，须提供有效票据，实报实销。 　　(二)住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 (三)实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，中午12：00以后出发（或中午12：00以前到达）按半天计，中午12：00以前出发（或中午12：00以后到达）按一天计。 　　(四)伙食标准、外埠市内交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 　　(五)宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 　　(六)出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等，相关费用不予报销。 (七)如因地