公司财务状况说明.doc

2010年度财务状况说明书 一、企业概况：5 J, @/ Q- X! ]2 I1 G8 @5 ^0 Z0 E R, h? ?? ?? ? 我xxx市xxxx用品有限公司，性质为有限公司，属于一般纳税人，本企业生产文教类产品，法定代表人xxxx。本年末企业资产总额为:3523753.68元，负债:487969.15元，所有者权益:3035784.53元，本年所取得的所有者权益及负债总额3523753.68元，于年初相比较,企业的净资产额净增加3070791.49元，负债增加335006.96元。 F. ~5 F. [5 b( n u6 P2 F H c+ ^8 T o3 ?# g8 Y W% K3 _% _+ z% V. V二、企业本年所采用会计政策说明。4 X( ^: A R( p! w4 k/ n) M9 [) G? ?? ???本企业在年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序,各部门科室和个人备用金采用一次报销制,企业在存货核算中,采用实际成本核算法。对实际成本计价法核算的发出存货核算方法,加权平均法法,企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折旧,本厂职工工资按计时工资付,在产品成本中选用品种法,在计算产品成本中,将总成本在完工产品与在产品之间分配,采用约当产量法,收入的确认标准严格按照国家统一会计制度规定标准确认,在会计核算中遵守国家会计制度规定的13项原则,并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。; n0 Q9 L) j6 o; Y8 ]/ e6 ?5 H1 G Z8 s l- B: W \9 I??T2 q/ G8 p) w三、企业主要财务指标分析和说明。0 p) |8 U) j) d8 o+ F8 c! [; [) D1 J2 k??i4 B4 \! p5 Z（一）企业偿债能力分析：* s4 L, q! Y$ ~6 \1.流动比率：! e1 r7 \8 }5 N7 ^本企业流动比率=流动资产/流动负债=3052038.31/487969.15×100%=310.58%# _) s: \8 r( k# U; K7 e与传统流动比率为200%比较，本企业流动比率高于传统模式，说明本企业短期内偿债能力强。: B: [( Z0 `0 _+ c ] P. w29 f! W; Y4 ? u. N7 ] D ^8 o2222 .资产负债率：) D$ \/ m7 r! A! y8 R本企业资产负债率=负债总额/资产总额=487969.15/3523753.68=0.147 n9 f4 G4 K. b# k- ]2 b* b+ v$ J H* u, i+ K5 ? v6 K7 b4 K) C8 h6 b) ~2 p2 m??F??e1 p1 F v% j, r* j5 g i% h（二）企业盈利能力分析：6 Y0 [4 U _1 F: Q1 j1.销售利润率=税后利润/主营业务净收入×100%=55015.59/4852882.63×100%=1.13% c( T5 c- N$ J是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。说明每一元的销售收入会带来多少利润。) 经纳税调整，纳税所得额19231.06元，应纳所得额4807.77 2.: Z# c9 x( Q* P2 r7 D+ ^, O# R4 I2 2 222222222 所有者权益报酬率=净利润/所有者权益平均余额×100%=35784.53/1638556.45×100%=2.18%1 `; b8 R( S9 t, A3 c6 V% C i对所在者来说,这个比率很重要。这个比率越大，投资者投入资本获利能力越强。% ~) l/ C1 X5 M6 w: i: y- p R u b6 c* o/ r1 [8 x+ n* G7 x) m; u- J5 Q( \. A四、总结说明。: x% N9 t U: q8 i V x??P @7 o) T3 o/ Z3 h7 \9 j本年度用于宣传的营业费用畸高，因为企业处于建设初期，用于宣传销售的费用较多，但在接下来的时间里，针对这类问题做出高品质的决策，争取给企业带来更大的利润，在会计核算中遵守国家会计制度规定的原则，并紧跟税收政策，按税收政策办税、纳税。