关于债务统计软件应用和有关口径的补充说明.doc

关于债务统计软件应用及有关口径的补充说明 各科室、各县（区）财政局： 针对当前单位集中反映的债务统计有关问题作如下补充说明： 一、需统一的有关口径 1．项目名称应规范，必须为“债务人单位＋用途”格式，如某中学在财政专户借款用于维修教学楼，项目名称应为“***中学教学楼维修借款”，不能简单写作“贷款”、“教学楼”或“财政局”等。同时，为使原上报项目，特别是部门债务部分满足债务统计范围，应注意确定项目名称时向提供基础性、公益性服务方向靠拢，如某单位的招待费欠帐（2005年已上报过），项目名称应规范为“弥补公用经费不足借款”等。 2．偿债计划的“第*年计划”指录入年度后第*年，如2005年表中第二年计划指2007年。 3．合同利率为年利率。“偿债计划”中的“偿还利息额”指当前债务余额中的利息，以后年度将产生的利息不在还款计划中反映。 4．以外币为计量单位的贷款，受人民币升值影响造成余额有减少的，用本年偿还作相应冲减，偿债来源为“其他”的“其他”。 5．未到期债务应按照合同规定如实反映偿债计划；对未明确偿还时间的借款项目和逾期的历史性债务、挂帐，应提醒单位认真考虑偿债来源问题，尽量落实偿债计划。若明确不能偿还或制定不出偿还计划的，统一在“以后各年计划”中反映。 6．市级2005年债务余额中的部门债务，因口径理解问题，部分单位将一般的往来款（短期的暂存暂付）、借下属单位或同级部门款（部门间交叉债务）纳入了统计范围，除了分解表已标注黄色部分剔除外还有一些项目为该情况。建议提醒单位在认真清理的基础上，对该部分债务2005年仍按原上报数填报，2006年通过填当年偿还冲销该部分债务。 二、软件使用有关问题 1．数据审核不平衡问题是由于有部分关联的必填项目没有填数据，如偿债计划未填等。 2．在打印报表时出现“没有注册类别”的提示，有可能是选择报表年度的问题（选到2007年）。 3．“债务偿还时间”审核出现错误，可能是操作时无意点中了偿债计划中并不需要填数据的年份单元格，造成“ － －”保留在单元格中，审核不能通过。该情况建议删除该条数据后重新录入。 4．“债务发生时间”审核出现错误，一是可能债务发生时间大于当前报表年份，二是未更新到必威体育精装版补丁的问题。 上述情况，我科反复试验，在打上必威体育精装版补丁并按规定操作的情况下尚未在自机上出现。建议实在不能解决的单位，备份数据到各财政局进行修改，审核并上报。市级各业务科室应先在自机上试录入一两条完整数据，看是否遇见上述问题，并及时与预算科联系；无问题的情况下，让单位在科室机器上完成审核上报。 5．2005年数据结转问题。目前省财政厅正在开发中，预计6月将初下发补丁，未减少重复劳动，可让单位先行清理、准备2006年数据，待功能完善后再行填报2006年表。 6．财政审核看不到单位已上报数据可能是各地审核岗位设置问题，视具体情况与我科联系解决。 三、其他问题 由于上报时间较紧，加之软件问题较多，请各科室、各县（区）组织单位先填报内财预[2007]27号附件三：2006年地方政府性债务报表。不论该表是否先于软件录入完成报送，必须确保单位系统录入数据与表格一致。 如有其他具体问题，请各科室尽快向我科反映，各县区建议将疑问汇总成简单的的文字通过邮件发送我科。 预算科 2007.5.31