内部财务制度管理[成文].doc

内部财务制度管理 为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。　　　　一． 财务机构的设置：　　　　1．总经理负责公司财务工作的全面管理。　　　　2．根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设财务负责人一名，会计1名，出纳1名。　　　　二．财务人员的职责范围　　　　1．按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。　　　　2．审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。　　　　3．根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。　　　　4．妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。　　　　5．进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。　　　　6．负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。　　　　7．负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。　　　　8．定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向总经理提出合理化建议。　　　　9．定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报总经理批准，做出处理。　　　　10．和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。　　　　11、完成公司领导交办的其它工作。　　　　三．现金管理制度　　　　1．公司现金用于日常报销，工资发放，采购常用物品等。　　　　2．其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。　　　　3．销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。　　???　4．公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向总经理报送当日资金流量表。　　　　5．公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。　　　　四．银行存款管理制度　　　　1．公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。　　　　2．由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。　　　　五．印章管理为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其它部门需加盖章者要备案登记。　　　　六． HYPERLINK /caiwubaobiao/ 财务报表制度　　　　1．公司财务人员在月底结帐后，要在规定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。　　　　2．公司财务人员每月要向公司总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。　　　　3．会计财务人员每月向总经理报送财务状况说明书。　　　　4．会计年度终了，公司财务人员要将会计报表装订归档保管。　　　　七．会计档案管理制度　　　　1．会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。　　　　2．会计档案不到规定年限，不得销毁。　　　　3．会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。　　　　八．内部借款制度　　　　1．公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明借款部门、原因，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。　　　　2．借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。　　　　3．公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，可在工资中扣除。　　　　九．报销制度　　　　1．根据公司章程进行财务审批的权限划分，公司流动资金、小型固定资产投资、日常维修、费用开支，材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审批，公司对外投资、借贷、大型建设项目的各项费用等不属生产经营范围内的开支，需经总经理同意并负责审批。　　　　2．公司对外办理各项经济业务要按规定索取正规票据。　　　　3．经办人员根据业务需要持有效票据，需办理入库的办理入库手续后，分别填制票据传递单，预付帐款通知单或成交付款通知单，先经部门主管人员同意，经公司财务人员审核无误后，由部门主管或财务人员找总经理签字批准方可报销。　　　　十．成本管理制度　　　　1．材料采购　　　　①公司对材料的采购由供应部门负责，首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管同意、总经理批准，可到财务办理借款手续。　　　　②采