出口函调报送资料及装订要求.doc

一、资料报送要求 1、企业填写供货企业自查表（含一份主表及四份附表）一式一份（注：附表1的销售商品运输情况，不论送货、自提都要详细填列。其他附表没有发生的不需填，空白表不用交）； 2、来函发票的记帐联、仓库出货单复印件、发票对应月份的增值税纳税申报表、开具专用发票明细表，属消费税应税货物的要附消费税缴款书复印件； 3、函调产品耗用的主要材料的进货发票（或属自行海关完税的进口材料的海关代征增值税完税凭证）、增值税专用发票抵扣清单及仓库入仓单复印件（要注意进项资料时间上、逻辑上的合理性，不要迟于出货时间）； 4、涉及函调货物及生产材料的收、付款凭证、银行对帐单或现金日记帐有关帐页复印件； 5、涉及函调货物及生产材料对应的应收、应付帐款明细帐页、购销合同复印件。 6、反映函调货物的进仓、出仓、结存的数量金额分类明细账复印件（出仓必须要具体反映发票中实际发出货物的数量、金额，如产成品分类明细账）； 7、函调商品的货物运输单据。属物流公司及其它货运公司运送的，应提供运输单据、运输发票（发票内容必须反映货物的名称、数量，没有的要另附情况说明，发票属汇总填开的附本次货物结算凭证），运费支付凭证。属厂车运送的，由企业出具加盖公章的运输情况说明，内容必须包括运送日期、经办人、运送货物的名称和数量、送达地址，以及运送车辆的车牌号、司机，并附上有购方单位签名盖章确认的送货清单。属购方自行提货的，由企业出具加盖公章的运输情况说明，内容必须包括提货日期、经办人、运送货物的名称及数量，并附上有提货单位签名盖章确认的提货清单。 8、企业生产加工工艺流程说明。内容是针对函调产品的主要生产加工流程，从投入原材料到生产加工成品必须注明生产函调产品所使用的主要原材料名称、生产加工工序。属发外加工的，必须详细说明与函调产品相关的发外加工材料名称及数量、发外加工的工序、加工后回收材料的名称及数量并附上发外加工合同及加工费发票复印件。 二、装订要求 1、销售货物资料的复印件，请按以下顺序：（用书钉订一下） ①销项发票（记帐联） ②申报表（所属时期为：开发票当月） ③防伪税控开具发票明细表（专用发票明细表） ④银行收款凭证 ⑤银行对帐单 ⑥从函调发票开票日当月至函调当月的购货方“应收帐款”明细帐页 ⑦ 销货合同 ⑧出仓单 ⑨函调货物的“进”、“销”、“存”明细帐页（函调货物的进出仓数量记录） ⑩函调货物涉及的运输发票 2、购进原材料的复印件，请按以下顺序：（用书钉订一下） ①进项发票（抵扣联或发票联） ②增值税专用发票抵扣清单 ③银行付款凭证 ④银行对帐单 ⑤函调货物进项的“应付帐款”明细帐页 ⑥购货合同 ⑦进仓单 ⑧函调货物涉及的运输发票 3、供货企业自查表及附表、函调商品的货物运输情况说明（说明要求见资料报送要求）、企业生产加工工艺流程说明（说明要求见资料报送要求） 三、注意事项 1.复印件要求企业名称、货物名称、数量金额等必须复印清楚齐全。 2.复印件必须由企业经办人签名，注明“复印件与原件相符”并盖公章。 3.进项、销项资料分类别按顺序用钉书针订好。 3.报送复印件对应函调出口货物的栏目要用“红色”笔划线注明。 出口货物函调资料报送装订一览图 运输发票 进仓单 购货???同 函调货物进项的“应付账款”明细账页 银行对账单 银行付款凭证 增值税专用发票抵扣清单 进项发票（* 联） 运输发票 函调货物的“领”、“销”、“存”明细账页 出仓单 销货合同 从函调发票开票日当月至函调当月的“应收账款”明细账页 银行对账单 银行收款凭证 防伪税控开具发票明细表 申报表（*月） 销项发票（记帐联） 销项资料 进项资料