报销指南2014-11-15.doc

PAGE  山东大学报销指南 第  PAGE 10 页 共  NUMPAGES 10 页 报销指南 为方便老师查询财会规章制度，也为会计人员统一审核标准，财务部根据《高等学校会计制度》、《会计基础工作规范》、《山东大学差旅费管理办法》等有关文件，将报销过程中常用知识分类整理，汇编成报销指南。使用人员可按照具体规定整理报销原始凭证，以规范经济行为，提高工作效率。 第一部分 发票要求 一、正规的发票应套印“全国统一发票监制章”；行政事业收费、政府性基金收据套印“财政票据监制章”。收款单位应加盖单位“发票专用章”。税务局代开发票应加盖单位的“财务专用章”。 二、除通讯费、交通费发票外，发票客户名称应为“山东大学”或“山东大学xx单位”。 三、发票报销时限：当年发票原则上在当年报销，当年确实无法报销的必须在次年3月31日前报销。 第二部分 报销规定 ????四、购买材料、服务的发票应附“销货清单”。发票背面必须有采购人、验收人签字，二万元以上的支出需要提供合同。 ????报销结算单必须由项目负责人亲笔签字。???五、单张发票金额在两万元以下的可用个人的银行卡直接付款，报销时必须提供刷卡POS单。 单张发票金额在伍仟元以上的报销时需用支票（电汇)付款,连号发票视同一张发票处理。 六、具体规定： （一）购买购物卡的发票一律不得报销。烟酒，海参阿胶等，会议用鲜花、纪念品、礼品，健身中心、娱乐场所的发票，手机及手机附属品、掌上电脑，个人或家庭用的物业管理费、水电费、有线电视费、停车费、车辆维修费、保险费、车辆年检费不予报销 （二）付款方式为“一卡通”、“面值卡”、“贵宾卡”、“优惠卡”、“代信誉卡”等非现金、银行结算的发票不予报销。 （三）因为外地的市内交通费包干使用，不再报销外地的公交、地铁、的票等市内交通费票据。????（四）电话费一般应按照“本次实交”金额报销。 ?七、对按有关制度需要履行的招标采购手续、大额资金支付审批手续、材料验收手续等按照按有关规定执行。 第三部分 各类事项报销需提供资料????八、固定资产 单价在1000元（含）以上的设备、家具属于固定资产，需在资产部办理“设备购置申请表”、“设备验收单”。 单价在500元（含）以上1000元以下的设备、家具属于低值设备，需先去资产部办理低值仪器设备验收单。????（一）固定资产报销：应提供合同、发票、“设备购置申请表”、“设备验收单”。 （二）如需要借款，借款时提供“借款单（第一联）”、“设备购置申请表”、合同。 报销时，应提供“借款单（第二联）”、“设备购置申请表”、“设备验收单”、合同、发票。 ????注意：除以上附件之外，借款时或者未办理借款直接报销的，10-20万的设备还需附资产部“评标结果表”，20万以上的设备还需附招标办开具的“付款通知书”。 ????（三）进口设备 ????1、直接报销：应提供“进口设备技术及售后服务协议”、“进出口公司对山东大学的付款通知书”、“设备购置申请表”、招标办开出的“付款通知书”、“进出口公司与供应商的合同”、“仪器设备验收单”、发票。 ????2、先借款后报销：借款时，应提供“借款单（第一联）”、“设备购置申请表”、“进口设备技术及售后服务协议”、“进出口公司对山东大学的付款通知书”、 招标办开出的“付款通知书”；报销时，则只需要提供借款单（第二联）、进出口公司与供应商的合同、仪器设备验收单、发票；退余款，经资产与实验室管理部确认后直接核销原借款。 九、材料费 购买打印纸、硒鼓、墨盒需在学校定点单位采购。 符合招标采购的所有材料采购都要进行招标（含科研经费）。单笔2万元以上的要签订合同，单笔5万元以上的材料费要经学院领导审核签字。材料发票报销需要附购物清单，发票背面要有采购人、验收人签字。 十、会议费 会议费报销按照《中央和国家机关会议费管理办法》（财行〔2013〕286号）执行。 （一）外出参加会议的会议费报销：提供会议举办单位盖章的会议通知，无书面通知的可以打印相关网页或邮件，连同参会的差旅费一起报销。会议指定住宿宾馆超住宿费标准的可以正常报销。 （二）举办或承办会议： 1、单位审批同意,需在《会议费预决算表》签字。 2、财务项目立项。可联系财务管理科，电话：64777。 3、如需对参会人员出具会议费发票。可联系收费科电话：64534。 4、会议费综合定额标准如下：单位：元/人天 会议类别住宿费伙食费其他费用合　计三、四类会议　　240　　130　　80　　450不安排住宿的会议，综合定额按照扣除住宿费后的定额标准执行，住宿费不能调剂使用；不安排就餐的会议，综合定额按照扣除伙食费后的定额标准执行，伙食费不能调剂使用。