一级项目一级项目.ppt

中央部门预算管理系统;【一】升级背景;深化部门预算改革： 一、实施中期财政规划管理 二、加强项目管理和项目库建设 三、加强预算评审工作 四、全面推进预算绩效管理 五、进一步划清权责、理顺关系 ;【一】升级背景; 系统整体框架的变化： 项目库由一年一库变为多年一库，项目库中的项目实现全周期滚动管理。 每一年编制支出规划和年度预算时，直接从项目库中选择项目，报表中涉及项目的基本信息、当年预算、后两年支出计划等数据直接从项目库提取。 ;一、中期财政规划 二、项目库 三、预算评审 四、预算绩效 五、预算报表 六、基础信息数据库 ;一、中期财政规划 编制部门预算的中央部门，对一般公共预算和政府性基金预算拨款收支均应编制三年财政规划，按照“二上二下”程序，与当年部门预算同步编制。 基本支出：“一上”时不编报基本支出规划。“二上”时，部门编制的基本支出规划分年数与2016年基本支出预算数应保持一致。 项目支出：根据财政部核准下发的一级项目，部门组织所属单位编报二级项目，选择部分项目编入规划。 ;一、中期财政规划 二、项目库 三、预算评审 四、预算绩效 五、预算报表 六、基础信息数据库 ;二、项目库 1、项目分级管理 ;二、项目库 一级项目： 明细到支出功能分类的款级科目，按照部门主要职责设立并由部门作为项目实施主体，每个一级项目包含若干二级项目。 一级项目按照使用范围，分为两类： 通用项目：指根据部门的共性项目设立并由各部门共同使用的一级项目。代码为“999+5位顺序码”； 专用项目：指部门根据履行职能的需要自行设立和使用的一级项目。代码为“3位部门预算代码+5位顺序码”。 （部门专用的其他项目：部门使用的每一个支出功能分类款级科目，原则上都应设置一个其他项目，归集该款级科目下部门其他专用项目未能涵盖的二级项目。代码为“3位部门预算代码+5位功能分类类款级科目编码”） ;一级项目设立流程： 通用项目由财政部制定，并在项目清理阶段下发我局。 专用项目由我局提出建议，报财政部核准后设立，通过预算软件下发给我局，作为编制二级项目的基础。 一级项目填报内容： 基本信息 立项的必要性和依据 项目内容 支出范围 总体绩效目标 项目附件 ;二、项目库 二级项目： 包括在现有项目基础上规范整合而成的项目和新设立的项目，立项单位为项目实施主体。二级项目明细到支出功能分类的项级科目和支出经济分类款级科目，年初部门预算按二级项目批复。 按照项目的重要性，二级项目分为三类： ;二级项目代码： 一般公共预算：18位数字： 3位部门预算代码 + 3位二级预算单位代码 + 3位三级预算单位代码（或000） + 3位四级预算单位代码（或000） + 2位项目编制年份码 + 4位顺序码 政府性基金预算：18位： 3位部门预算代码 + 3位二级预算单位代码 + 3位三级预算单位代码（或000） + 3位四级预算单位代码（或000） + 2位项目编制年份码 + J + 3位顺序码 ;二级项目填报内容： 基本信息 立项依据及主要内容 实施方案及可行性 项目支出计划 项目绩效：中期绩效目标申报、年度绩效目标申报、 部门绩效目标审核、财政绩效目标审核、 绩效目标自评 项目评审：部门评审、财政评审 项目审核 项目附件; ;;二、项目库 2、关于项目滚动管理 以项目库为载体实现项目的全周期滚动管理。 编制年度部门预算和部门三年滚动规划前，中央部门要完成项目的储备工作。 纳入预算安排的项目，中央部门和单位要在项目库中对项目的执行、调剂、结转结余、绩效等信息及时进行更新和维护。 纳入预算安排的延续性项目，原则上滚动纳入下年度预算。未纳入预算安排的预算备选项目，可滚动进入以后年度项目库。 ;一、中期财政规划 二、项目库 三、预算评审 四、预算绩效 五、预算报表 六、基础信息数据库 ;三、预算评审 部门评审： 部门向财政部申报的项目库中，属于评审范围的，部门组织评审的项目支出总额应不低于30%。 2017年及以后年度不安排支出的结转项目，不纳入评审范围。 财政评审： 纳入财政部项目库的项目，由财政部根据需要开展再评审。