危房改造审计整改报告.doc

PAGE  PAGE 21 危房改造审计整改报告 篇一：财政票据检查整改报告 关于开展财政票据管理和使用情况专项检查的报告中国地质调查局 根据《中国地质调查局办公室转发国土资源部办公厅关于开展财政票据管理和使用情况 专项检查的通知》（中地调办发[2012]17号）文件要求，中心领导高度重视，组织单位有关 人员认真学习财政票据管理相关政策规定，对本单位财政票据管理情况进行了清理自查，现 将我中心自查情况汇报如下： （一） 单位领购和使用财政票据所执行的文件依据是否合法 有效，是否存在自理非税收入项目、擅自扩大征收范围、提高征收标准等现象。 （二） 时都严格执行财政票据管理制度 1. 是否有专人管理财政票据，是否建立了票据登记制度， 设置了票据管理台账； 2. 财政票据各栏目填写是否规范、准确、完整，票据填开 金额与实际收取金额是否一致； 3. 是都存在财政票据相互船用或混用行为； 4. 是都存在擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财 政票据行为； 5. 对使用完毕的财政票据，时都按顺序整理票据存根，并 按规定妥善保管； 6. 是都存在丢失损毁票据行为，如有丢失，是否及时申明 作废，并向财政部财政票据监管机构备案。 （三） 是都存在用财政票据收取经营服务性收费行为。 （四） 收取的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入是都按规定及时足额上缴国库或财政专户，行政单位资产出租出借收入、行政事业单位资产处置收入是否及时上缴财政专户，实行“收 支两条线”管理。 （五） 是否存在违反非税收入管理和财政票据管理规定的其 他行为。篇二：财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活 动的通知》（深证局发〔2010〕109 号，以下简称《“通知》”）的要求，xxx公司（以下简称 “公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《欣旺达电子股份 有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简称“《自查报告》”）。 2011年8月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落 实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情 况、自查发现的问题及整改情况报告如下： 一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤 地进行，具体开展情况如下：1、2011年6月25日，根据《通知》要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组， 并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。 2、2011年6月26日～8月15日，财务中心 和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及 自查发现的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间， 对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相 关法律法规要求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。 3、2011年8月16日～20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公 司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、2011 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。 二、自查问题的整改情况 根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人 员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容： （一）财务人员和机构设置基本情况 1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书 面制度。 整改情况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定 关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公 司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不 得在公司会计机构中担任出纳工作。 （二）会计核算基础工作规范性情况 1、会计档案调阅手续未严格 按相应规定办理。 整改情况： 加强了会计档案调阅的管理，拟订了《会计档案调阅申请单》， 会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准 手续。 （三）资金管理和控制情况 1、未对支票购买、注销进行记录。整改情况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注 销进行了登记记录。 （四）财务管理制度建设和执行情况 1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。整改情况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。 2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批 程序，暂无明文规定