审计报告中银行回函统计如何描述.doc

PAGE  PAGE 41 审计报告中银行回函统计如何描述 篇一：审计报告回复范文 对审计报告（征求意见稿）的意见回复单 说明：1、本单随《审计报告（征求意见稿）》附发； 2、征询意见栏不够时，可附同样规格的纸张。书写时请用钢笔或毛笔，字迹请勿潦草。 3、经济责任人请在单位公章处签字。 对审计报告征求意见稿回复意见的函（例文）对××市审计局《审计报告征求意见书》的回复 贵局今年×月×日至×月×日对我单位××××年至××××年财务收支情况进行了就 地审计，并于××××年×月×日将《审计报告征求意见书》(以下简称《审计报告》)送达 我单位。现就《审计报告》提出如下意见： 一、审计工作是依法进行的，审计报告基本是实事求是的。本次审计对我公司的经营情况、财务收支情况进行了全面的审查，《审计报告》既肯定我 公司做到了国有资产的保值和增值，又指出了我公司在经营运作和财务收支中存在的问题， 所列基本符合事实。 二、公司基本情况及对审计“处理意见”的几点要求和意见。 我公司××××年×月由省政府以×府函[199×]×××号文批准成立，政府明确要求公 司主要任务是积极多渠道争取和筹集农业建设资金，促进××省农业经济发展。公司当时的 主要业务是对口国家六大投资公司中的农业、林业两大投资公司投资××省的业务，以及国 家计委对××省的投资业务。公司成立时省、省都没有安排启动资金，通过几年来的努力， 公司已具有××××万元注册资产，××××年创税利总额×××万元，上缴所得税××× 万元，上缴流转税××万元。目前公司正投资×××院建设××省农业高新技术推广大楼， 项目建成后对促进××省农业产业化发展有着深远的影响。除此之外，公司积极参与配合省 计委及有关部门多争取国家投资××省的项目×××多个，资金××多亿元，其中农、林、 牧、渔、乡镇企业等资金××亿元，以工代赈资金×亿元，飞来峡水利枢纽工程××亿元。根据公司的实际情况及《审计报告》提出的存在问题和处理意见，部分申述我们的要求 和意见，希望审计组能够采纳。 1．对“账外公款”发生额处以×％的罚款。我们要求将“账外公款”中个人存款××万 元及应归入大账的应收货款×××××××元不计入罚款发生额。对调整后的余额×××× ×××元处以1×％的罚款计××××××元，减少罚款××××××元。 2．要求“账外公款”中发放的福利、节日补贴在大账中“工资”费用列支，然后调整应 纳所得额。因为“应付福利费”科目只列文职工的医疗费用及困难补助等。同时“应付福利 费”科目的余额只有××万元，如果列入该科目会出现很大的红字。 3．我公司××××年至××××年免征企业所得税。××××年至××××年账外公款 中收取的资金占用费、咨询费××××××元扣除费用××××××元和应缴营业款××× ××元后余额××××××元，应相应调减应纳税所得额××××××元。 4．账外公款中业务接待费××××××元，其中××××年×××××元，××××年 ×××××元。按我公司营业额计算××××年有业务接待费×××××元、××××年有 业务接待费×××××，没有超过纳税调整额。因此，应相应调减应纳税所得额××××× 元。 以上3、4项合计应减少应纳税所得额××××××元，减少应纳所得税×××××元。 5．对资金管理不善问题。我们认为，公司投资××市、××市等项目的资金，都是国家 有关部门投资或向银行拆借的投资资金，投资前都是经过项目论证和可行性研究分析，经有 关部门审批批准建设的。对于资金回收困难和达不到预期效益，主要是经济形势及市场发生 变化的风险问题，不应作为违规拆借资金和资金管理不善问题。 三、通过这次审计，使我们进一步认识到： 1．设立账外公款是违反财经纪律的行为。以前我们对“账外公款”从思想上、认识上以 及操作上只是作为公司的另一套账，统一纳入公司预算来记账和处理的，贪图资金周转方便， 认为这有利于公司的经营活动。这是由于我们对财经法规的学习不够，理解不深刻所造成的， 未充分认识到设立账外公款的违规问题，从而违反了国家财经法规及其他有关规定。今后将 吸取教训不再发生类似问题。 2．必须切实加强资金管理和投资项目的管理工作，对每个投资项目要更加认真地做好可 行性研究与前期工作，加强对项目的管理和监督。并积极采取措施追收已到期的资金，以维 护国有资产的安全、完整。 3．加强财务管理工作和会计核算规范化管理，进一步加强财务人员的教育。今后要认真 组织财务会计制度和税法知识的学习，减少因公司财务和有关人员工作经历和经验肤浅，对 财经法规的理解不够全面而造成的工作失误，提高财务人员的政策和业务水平，按国家的有 关规定搞好财务