关于企业货币资金内部控制的探讨讲述.doc

毕业设计（论文）中文摘要 关于企业货币资金内部控制的探讨 xxx 摘要:货币资金在企业中起着至关重要的作用，本文就企业中的货币资金进行探讨，本文首先介绍了企业货币资金内部控制的内容和作用，接着对企业货币资金内部控制存在的问题进行进一步的分析，通过列举一些生活中的实例，通过案例分析，说明企业在货币资金方面存在的一些问题及待解决的迫切性，最后给出了解决问题的办法。 关键词:货币资金 内部控制 对策 第 1页 共 1 页 目 次  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc417665188 一 引 言  PAGEREF _Toc417665188 \h 1  HYPERLINK \l _Toc417665189 二 货币资金内部控制的内容及其作用  PAGEREF _Toc417665189 \h 1  HYPERLINK \l _Toc417665190 （一）货币资金内部控制的内容  PAGEREF _Toc417665190 \h 1  HYPERLINK \l _Toc417665191 （二）货币资金内部控制的作用  PAGEREF _Toc417665191 \h 1  HYPERLINK \l _Toc417665192 三 货币资金内部控制存在的问题  PAGEREF _Toc417665192 \h 1  HYPERLINK \l _Toc417665193 （一）资金管理不严格  PAGEREF _Toc417665193 \h 1  HYPERLINK \l _Toc417665194 （二）岗位分工不明确  PAGEREF _Toc417665194 \h 2 （三） HYPERLINK \l _Toc417665195 授权审批不规范（票据印章管理上的问题）  PAGEREF _Toc417665195 \h 2  HYPERLINK \l _Toc417665196 （四）控制制度不健全  PAGEREF _Toc417665196 \h 3  HYPERLINK \l _Toc417665197 四 加强企业内部货币资金的控制的对策  PAGEREF _Toc417665197 \h 3  HYPERLINK \l _Toc417665198 （一）明确岗位分工  PAGEREF _Toc417665198 \h 3  HYPERLINK \l _Toc417665199 （二）严格授权审批  PAGEREF _Toc417665199 \h 3  HYPERLINK \l _Toc417665200 （三）强化支付业务的控制  PAGEREF _Toc417665200 \h 4  HYPERLINK \l _Toc417665201 （四）加强库存现金、银行存款及其他货币资金的控制  PAGEREF _Toc417665201 \h 4  HYPERLINK \l _Toc417665202 五 案例分析 5  HYPERLINK \l _Toc417665203 总 结  PAGEREF _Toc417665203 \h 7  HYPERLINK \l _Toc417665204 致 谢  PAGEREF _Toc417665204 \h 8  HYPERLINK \l _Toc417665205 参 考 文 献  PAGEREF _Toc417665205 \h 9  第  PAGE \* MERGEFORMAT 9 页 共 9 页 一 引言 货币资金主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金，是企业资产的重要组成部分，也是容易转变为其他任何资产形态的流动资产。企业所拥有的货币资金是其生产经营活动的基础，货币资金的增减是企业流动资金周转状况的反映。但是由于货币资金在企业中应用最为广泛，具有很大的流动性和控制风险，因此，货币资金易发丢失、短缺的现象，甚至被挪用、贪污。这几年我国经济快速发展，与货币资金相关的犯罪事件也时有发生，企业必须加强对货币资金的管理，不能因小失大，以免因管理不当而导致巨大的经济损失。要提高货币资金的使用效率，回避各种风险，就必须具备足够的效率和风险意识，加强货币资金管理。 二 货币资金内部控制的内容及其作用 （一）货币资金内部控制的内容 企业货币资金内部控制主要包括以下内容：企业应当安排专职人员管理货币资金，以防坐支现金、