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初级会计电算化实务操作训练题讲述
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初级会计电算化实务操作训练题
业务训练1
一、建立帐套
账套号:888
账套名称:练习账套
单位名称:广州信息科技公司
启用会计期:2004年1月
本币代码:RMB
本币名称:人民币
企业类型:商业
行业性质:股份制
账套主管:江波
是否按行业预置科目:是
二、修改账套
修改“888”账套
账套编号:800
单位名称:广州信息科技股份有限公司
业务训练2
实验准备
根据业务训练1资料,建立888账套
一、基础设置
1.操作员及权限设置
(1)财务组
张明 所有权限
李祥 凭证审核、记账
高山 凭证录入、计提折旧、期末处理、结账
(2)工资组
汪海 工资系统所有权限
(3)资产管理组
刘洪 财务管理、基础设置、入库单录入、出库单录入、库存单据
2.编码分级设置
(1)会计科目:4-2-2-2
(2)往来部门:2-2-2
(3)往来单位:3-2-2
(4)收发类别:1-2
(5)存货类别:1-2-2
3.会计科目设置
(1)1002银行存款增加下级科目
= 1 \* GB3 ①100201农行存款,需银行日记账、现金流量辅助核算
= 2 \* GB3 ②100202中行存款,需银行日记账、现金流量辅助核算、美元账户
(2)1131应收账款、1151预付账款、2121应付账款、2131预收账款设置成单位往来辅助核算
(3)1133其他应收款设置成个人往来辅助核算
(4)1201物资采购修改成在途物资,数量单位为吨
(5)1211原材料、1243库存商品设置数量单位为吨
(6)5101主营业务收入增加下级科目510101业务收入,个人往来辅助核算
(7)5502管理费用增加下级科目
= 1 \* GB3 ①550201折旧费
= 2 \* GB3 ②550202招待费
= 3 \* GB3 ③550207差旅费,个人往来辅助核算
4.设置辅助核算项目
(1)往来单位档案
单位编码单位名称助记码单位编码单位名称助记码001A公司A002B公司B00101一分公司A1003甲公司00102二分公司A2004乙公司(2)人员档案
人员序号姓名所属部门人员序号姓名所属部门1江波财务部7王金华销售一部2张明财务部8刘东北销售二部3李祥财务组9张望办公室4高山财务组10刘淼办公室5汪海工资组11方向标办公室6刘洪资产管理组12秦小宝采购部(3)部门档案
部门编码部门名称助记码部门编码部门名称助记码01财务部CW0201销售一部0101财务组CW10202销售二部0102工资组CW203办公室0103资产管理组CW304采购部02销售部(4)信息修改和人员调动
= 1 \* GB3 ①将往来单位004乙公司修改成假日成度假村
= 2 \* GB3 ②办公室人员刘淼调往销售一部,方向标调往销售二部
5.外币及汇率设置
(1)增加外币:港币,助记码HKD
(2)设置2002-01-01美元汇率为7.00
6.其他设置
(1)增加常用摘要:内容为提现,助记码为TX,会计科目为1001
(2)定义一张常用凭证:凭证类型为银行存款付款凭证,摘要为提现,第一行科目1001现金,第二行科目100201银行存款—农行存款
(3)结算方式设置:1现金结算,2支票结算
(4)凭证类型设置
增加凭证类型
编号凭证名称凭证字编号凭证名称凭证字2现金收款凭证现收5银行存款付款凭证银付3银行存款收款凭证银收6转账凭证转4现金付款凭证现付7.录入期初余额
(1)录入余额
科目代码科目名称辅助信息方向年初余额1001现金借10000.00续表科目代码科目名称辅助信息方向年初余额1002银行存款借1210000.00100201农行存款借1000000.00100202中行存款美元金额30000.00,汇率7.00借210000.001131应收账款往来单位:一分公司借20000.001121原材料单价5.00,数量10000吨借50000.001243库存商品单价10.00,数量10000吨借100000.001501固定资产借200000
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