企业基本财务信息表填写说明.doc

企业基本财务信息表填写说明　本表数据按季从企业报送的财务会计报表中提取。实行财税库银网上申报的企业，由纳税人将企业财务报表数据录入网上申报征收系统，再由软件管理人员导入联动机制数据库信息采集模块的企业基本财务信息表中；未实行网上申报的企业，在办理季度、中期、年度纳税申报时，可以利用办税服务厅自助计算机，将企业财务报表数据录入申报征收系统的企业基本财务信息表中。　一 表头项目　1.“所属期间”填写报送企业会计报表的会计所属期间。　2.“国标行业”填写企业主营业务归属的国标行业小类名称和代码。　3.“对应评估行业名称”填写企业主营业务归属的国标行业与省局确定的11个评估行业、即工业、商业、房地产开发业、建筑安装业、服务业、交通运输业、银行业、保险业、证券业、邮政业、电信业最为接近的行业名称。　4.“企业所得税征收管理机关”填写负责企业所得税征管的国税机关或地税机关。　二 利润表项目　1.“主营业务收入”填写利润表中本期和上年同期主营业务收入项目累计数。　2.“主营业务成本”填写利润表中本期和上年同期主营业务成本项目累计数。　3.“主营业务税金及附加”填写利润表中本期和上年同期主营业务税金及附加项目累计数。　4.“其他业务收入”填写利润表中本期和上年同期其他业务收入项目累计数。　5.“销售费用”填写利润表中本期和上年同期销售费用项目累计数。　6.“管理费用”填写刘洋表中本期和上年同期管理费用项目累计数。　7.“财务费用”填写利润表中本期和上年同期财务费用项目累计数。　8.“营业外支出”填写利润表中本期和上年同期营业外支出项目累计数。　9.“利润总额”填写利润表中本期和上年同期利润总额项目累计数。　三 资产负债表项目　1.“应收票据”填写资产负债表中应收票据项目年初数和期末数。　2.“应收账款”填写资产负债表中应收账款项目年初数和期末数。　3.“预付账款”填写资产负债表中预付账款项目年初数和期末数。　4.“其他应收款”填写资产负债表中其他应收款项目年初数和期末数。　5.“应付账款”填写资产负债表中应付账款项目年初数和期末数。　6.“预收账款”填写资产负债表中预收账款项目年初数和期末数。　7.“其他应付款”填写资产负债表中其他应付款项目年初数和期末数。　8.“在建工程”填写资产负债表中在建工程项目年初数和期末数。　9.“资本公积”填写资产负债表中资本公积项目年初数和期末数。　四 补充资料　1.“上年实际发放工资总额÷12×累计月数”填写企业上年应付职工薪酬（应付工资）贷方发生额全年累计数除以12再乘以本年累计申报缴费月数后的金额。　2.“本年累计申报社保费缴费基数”填写企业向社保费经办机构申报的应缴社保费征收计划的缴费基数累计金额。　3.“期末职工人数”填写实际在企业领取工资的期末职工人数。 窗体底端