开题报告—商业银行业务创新和内部控制研究.doc

附件2 广西财经学院本科生毕业论文（设计）开题报告 姓名唐一馨学号100802804416专业会计学班级会计1047班指导教师莫磊职称讲师毕业论文（设计）题目商业银行业务创新与内部控制研究本选题的意义及国内外研究现状（可加附页） 选题的意义 2013年11月，十八届中央委员会第三次全体会议研究了全面深化改革的若干重大问题，银行领域主要包括开放民营银行的准入门槛，推进存款保险制度，发展普惠金融，以及完善人民币汇率形成机制，加快推进利率市场化。对此，商业银行的发展将受到不小的冲击。为了谋求生存和发展，商业银行唯一的出路就是不断地进行金融创新，而业务创新恰好是金融创新的核心。因此，在商业银行发展中业务创新发挥着巨大的作用。 随着利率市场化不断加速，直接融资迅猛发展，微小信贷业务以其庞大的市场需求以及高利差收益受到绝大部分商业银行的青睐。微小信贷虽因额度小而广受欢迎，但借款人信誉风险大且无法提供 HYPERLINK /view/136756.htm \t _blank 抵押、贷款使用监测困难、收款难、管理和交易费用高等问题不得不另诸多商业银行烦恼。因此对在推出微小信贷的同时防范上述风险的研究具有重大意义。 （一）有利于缓解资本约束与风险资产不足的影响，缓解目前商业银行存贷比和风险资产“双紧”的局面，压缩资本占用，优化资产结构，提高综合回报。 （二）有利于开展差异化市场竞争，利用其在服务区域内明显的信息优势和成本优势，形成自身小微信贷简单、灵活、快捷的特征，突破银行服务的同质化，与其他商业银行形成差异化竞争。 （三）有利于开发潜在的市场客户群体，通过大力发展小微信贷业务来优化客户结构，降低风险资产占用，实现银行战略转型，切实走一条低资本消耗、较少风险资产占用、持续稳定增长的发展之路。 国内外研究现状 （一）国外小微信贷风险研究现状： 国外对其信贷问题及风险管理进行了较多研究，可以从小企业信用评分、风险评估模型、均衡信贷配给、麦克米伦缺欠、关系型贷款五个方面进???总结。 1. 小企业信用评分。20世纪90年代中期，美国的商业银行开始使用一种专门针对小企业贷款的信用评分机制--小企业信用评分（Small Business: Credit Scoring），这一方法是从第三方获取申请贷款的小企业的信用信息，加上银行自身从收集的少量信息或贷款申请书中的信息，代入基于历史数据和现代数理统计理论建立的模型中，分析评估贷款申请者的信用风险，预测贷款未来表现，做出贷款决策的一种信用风险度量技术。小企业信用信息来自贷款申请书或银行及第三方机构的调查积累。在信用评分模型的设计、开发阶段，需要利用大量的历史数据和数理统计方法对影响贷款信用风险的因素进行回归分析，确定不同变量与贷款信用风险之间的相关程度。模型研发过程也证实了主个人信用能显著地解释小企业贷款信用风险。 2. 风险评估模型。美国关于企业信贷风险管理研究发展最为成熟，并注重风险度量工具的研究。早在1968年，美国纽约大学的Edward I Altman教授即提出了著名的Z评分模型（Z-score），该模型选取企业财务数据中的5个变量代入模型来评价企业的经营情况。1977年，Altman教授与Hardeman、Narayanan又推出了第二代的Z评分模型--ZETA风险模型，仍以财务报表为基础，将变量扩展至7个，提高了对不良贷款人的识别精确度并扩大了应用范围，对企业一定时期的信用情况和信贷风险具有较强的预测能力。 3. 均衡信贷配给。均衡信贷配给概念最早是由Stieglitz和Weiss在 1981年提出，指的是在一般利率条件下由于银行的利润最大化动机而发生的信贷市场不能出清的现象。Stieglitz和Weiss认为均衡信贷配给产生的根本原因是信息不对称带来的道德风险和逆向选择。当商业银行面临企业的超额贷款需求时，为避免道德风险与逆向选择，一般情况下会以低于竞争性均衡利率的水平实行信贷配给，而不会提高利率来进行市场出清。Williamson（1986）研究发现只要存在监督成本问题，就会产生信贷配给现象。Schmidt-Mohr（1997）放宽借贷双方风险类型的假设，并将利率、抵押品和贷款金额三个变量内生化，建立信贷配给模型，发现当借款人是风险厌恶者时，贷款金额可以用来分离风险类型。信贷配给是信贷市场的内生机制，经验表明信贷配给中小企业容易遭到拒绝，这一点也得到了理论支持。 4. 麦克米伦缺欠。20世纪30年代，世界经济危机大爆发，为重振国民经济，英国政府派出以麦克米伦爵士为代表的金融产业委员会进行调查，该委员会于1931年提交了著名的《麦克米伦报告》，认为在英国的小企业在发展过程中存在着融资困难的现象。在英国的金融制度下，小企业即使在有担保的情况下，也难以筹