清华大学企业年金与员工福利计划培训讲义.doc

企业年金与员工福利计划培训讲义 目录 第一单元 员工福利计划 ２ 附件1-1 德国大众案例 1４ 附件1-2美国实证 1５ 附件1-3 调查表 　1８ 第二单元 企业年金计划 1９ 附件 2-1利润分享计划 　3７ 附件 2-2 美国401（k）计划 5５ 附件 2-3企业计划管理流程图 5７ 第三单元 健康保障与管理型医疗 5８ 附件3-1 波士顿大学医院案例 6４ 第一单元 员工福利计划概述 1.风险 1.1 风险定义 风险即损失的不确定性，这种不确定性包括：发生与否不确定、发生的时间不确定、损害对象不确定、发生的状况不确定、损害的程度不确定。例如，一个人不可能知道他将在什么时候生病、残疾、失业和死亡。“损失”意味着价值降低。 1.2 风险类型 纯粹风险，指只有损失机会而无获利可能的不确定性状态。纯粹风险的结果有二：损失和不损失。根据经济损失的类型，纯粹风险又可以被划分为三类：人身风险、财产风险、法律责任风险。 从员工福利的角度讲，风险中最重要的一项是纯粹风险中的人身风险。人身风险直接影响员工生命和健康，涉及人力资本的质量和劳动生产率。例如，疾病、事故、职业病、失业、早逝和年老都被认为是人身损失。员工福利计划主要针对人身风险提供保障，而为各种财产和责任风险提供的保障不多。在欧洲国家有餐馆服务险。 投机风险，指既有损失机会又有获利可能的不确定性状态。投机风险的结果有三：损失、不损失、获利。通常，纯粹风险可以承保，而投机风险则不可保。员工福利计划覆盖的风险是纯粹风险，而不覆盖投资风险。 社会风险，指概率最大的纯粹风险，人人都可能遇到的风险。国际劳工组织102号公约将社会风险限定在生育、年老、病残、失业、职业伤害和家庭困难6项范围内。员工福利计划是覆盖社会风险的主要工具之一。 1.3 知识经济与社会风险 20世纪下半叶兴起的新技术革命浪潮，正将人类社会推向一个全新的时代——知识经济时代。知识化、数字化、智能化传统产业分配方式的生活和消费方式改变在的变革，2.保险 2.1 保险的本质 保险的经济定义即风险储蓄，法律定义即合同。在保险市场中，资金和资产所有权的运作程序是，保单所有人-保费-保险公司所有人-风险补偿费-被保险人。保险人对保费附条件的享有持有权和经营权，并对保费的经营承担风险。市场行为即定价、核保、理赔。公司行为即公司所有人、公司管理人、代理人之间的协议和员工雇佣合同。保险人基于保费而提供保险产品。在寿险领域，保险产品包括定期寿险、终生寿险和两全寿险。保险市场的失灵因素包括：市场支配力、外部性、信息障碍、公共产品的冲击等。为了增强竞争力，保险公司可以采取以下竞争手段： 增加弹性，允许参保人决定保费数额、允许退保（有罚金），并帮助客户设计保险计划； 开发新产品，使产品更为人性化，如具有储蓄和投资功能的分红产品，甚至投资连结产品； 降低成本，如联盟、外包； 信息公开、优化服务； 公司重组，共同所有公司、股份公司、控股公司，甚至具有多种金融服务功能的虚拟保险集团等。 社会风险与保险市场 公共产品的影响 如何克服社会风险。人类早期社会是个人和家庭的事情，在人类进入商品交换时代以后出现了互济组织，当人类进入宪政时代以后，克服社会风险成为各国宪法的主要内容，即通过宪法明确国家向公民提供社会保障的责任。 具体的社会保障方式却需要根据特定的社会背景进行选择和设计，如欧洲人创造的现收现付（pay as you go）+预先确定待遇（DB）的模式，即工作的一代人供养退休的一代人；又如新加坡创造的积累（fund）+根据缴费确定待遇（DC）的模式，即个人预先进行积累以用于风险保障。在20世纪，有丰富的理论建树和成功的实践经验，如贝佛里奇报告、俾斯麦模式、新加坡公积金、智利私营养老金计划等。英国率先宣布自己建成了福利国家，继后很多欧洲国家效仿英国模式，日本也宣布自己进入了福利国家的行列。新中国在成立不久，于1951年便开始建立接近欧洲的现收现付模式的劳动保险制度。 然而，人们在20世纪创造的社会风险保障制度自