2005版–2007版财务报表的操作的说明.doc

2005版、2007版财务报表操作说明 根据国家税务总局及山东省国家税务局关于2005版、2007版财务报表申报办法，山东省国税局网上办税平台自2010年2月1日起启用2005版、2007版财务报表申报功能。现将此功能的使用方法作出介绍，请在申报前仔细阅读，以免为您的申报带来不必要的麻烦。 自2010年2月1日起，山东省国税局网上办税平台首页“当期应申报状态”中开始增加财务报表的申报状态，如下图所示： 财务报表的选择 根据国家税务总局及山东省国家税务局关于财务报表报送相关文件，财务报表不再跟随相关税种一起申报，而是实现财务报表单独申报。软件设计为首先进行财务报表的确认申报，然后再进行增值税等税种的确认申报，用户可根据本单位执行的相关制度或准则，在软件中自主选择应申报的报表种类。现将国家税务总局及山东省国家税务局关于两类财务申报的适应范围标识如下： （一）执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》的纳税人，报送财务会计报表时，选择“财务报表”模块中的2005版“资产负债表”、“损益表”、“现金流量表”录入存储。 （二）执行《企业会计准则》的纳税人，报送的财务会计报表，选择“财务报表”模块中的“2007资产负债表、2007利润表、2007现金流量表、2007所有者权益（股东权益）变动表” 录入存储； （三）实行汇总申报纳税的分支机构纳税人，不需要独立报送财务会计报表的，由总机构按照规定统一汇总报送财务会计报表。 （四）执行《金融企业会计制度》的纳税人，执行《企业会计准则》的商业银行、保险公司、证券公司纳税人，及其他纳税人的财务会计报表，网上办税平台中暂不能够实现申报的，根据山东省国家税务局工作要求，增加相应存储格式后再进行申报。 用户在登录山东省国税局网上办税平台后，打开“我的权限”可看到相应功能菜单，如用户为一般纳税人，登录后显示如下： 如用户为小规模纳税人，登录后则显示如下： 用户点击“财务报表”，右侧工作区域显示如下： 用户可根据本单位执行的相关会计制度或准则，进行选择。例如，我们需选择财务报表2007版，请用户按以下步骤操作： （1）点击右侧的图标，系统显示如下 （2）用户将鼠标移动到财务报表2007版上，并单击鼠标左健，系统显示如下： （3）点击右侧的按钮。即完成了财务报表类型的选择。系统显示选择成功的信息，并在左侧的功能操作区---“我的权限”下显示2007财务报表。如下图所示： 2007版财务报表的申报 以2007版财务报表填写为例讲述财务报表的填写功能。 2007利润表 用户点击左侧的功能菜单打开2007利润表，如下图所示： 财务报表的填写操作同增值税、消费税及企业所得税保持一致，浅兰色表示可填写项，深色代表系统自动计算或来自国税征管的基础数据，不可操作。 说明：当深色单元格为自动计算项，发现其计算结果与实际不符时，要查看相关联的分项，在分项中进行调整，分项调整后此项的结果会自动调整。 本表表内勾稽关系如下： 11行＝1-2-3-4-5-6-7+8+9 14行=13行 15行＝11+12-13 17行＝15-16 2007资产负债表 2007版资产负债表如下图所示： 本表表内勾稽关系如下： 13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12 47行＝35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46 56行＝49+50+51+52+53+54+55 57行＝47+56 64＝59+60-61+62+63 32行＝15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+31 33行＝13+32 66行＝57+64 33行＝66行 当用户填写数据有不符合以上勾稽关系时，系统将给出提示，如下图所示： 用户需修改数据满足校验条件才能保存成功。 2007现金流量表 2007版现金流量表如下图所示： 本表表内勾稽关系如下： 5行＝2+3+4 10行＝6+7+8+9 11行＝5-10 18行＝13+14+15+16+17 23行＝19+20+21+22 24行＝18-23 29行＝26+27+28 33行＝30+31+32 34行＝29-33 36行＝11+24+34+35 38行＝36+37 56行＝40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+55 56行＝11 62行= 38行 66行＝62-63+64-65= 36 2007所有者权益（股东权益）变动表 2007所有者权益（股东权益）变动表，如下图所示： 本表表内勾稽关系如下： 4行＝1+2+3 5行＝12+13+17+21 7行＝8+9+10+11 12行＝6+7 13行＝14+15+16 17行＝18+19+20 21行＝22+23+24+25 26行＝4+