2011固定资产管理制度〔2011版〕.doc

PAGE  PAGE 14 圣光医用制品有限公司 固定资产管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司固定资产管理，保证固定资产的安全与完整，完善固定资产有关手续，特制订本制度。 第二条 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年、能够独立为企业提供经济利益，单位价值在2,000元以上的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等5大项。 1．虽然具备以上条件，但金额低于2000元的，不做固定资产处理； 2．虽然具备以上条件，但容易损坏(使用期限不超过1年的) 的耗用备品、备件，不作为固定资产管理； 3．不具备以上条件，使用年限较短、容易损坏的工具、器具不做固定资产处理。 第三条 公司的固定资产的管理，实行“三方共管”的管理方法，即资产管理部门、资产监督部门、资产保管(使用)部门共同负责，资产保管部门使用资产，资产管理部门和监督部门定期检查。 第四条 资产监督部门是各公司的财务部门，其职责是： (1) 负责固定资产的账务记录和折旧、摊销等的业务核算工作，并填报规定的报表。 (2) 办理相应的固定资产增添、调置、处置等财务手续，建立和健全全公司固定资产的账簿和“固定资产卡片”编号，对有关资产手续是否合规、完善进行监督。 (3) 拟定资产管理的规章制度。 (4) 定期与管理部门、保管部门对资产进行盘存检查。 (5) 配合资产管理、保管部门做好财产保险等事宜。 第五条 资产管理部门是公司动力设备部与行政人事部，具体分工是行政人事部管理公司房屋建筑物、办公用车辆及电脑、打印机、数码相机、投影仪等固定资产，动力设备部管理上述资产以外的所有固定资产，其职责是： (1) 设置专职或兼职的固定资产管理员，负责公司财产的管理事宜，如登记、编号、维修等，并建立各公司“财产管理登记簿”，分部门进行财产登记，及时对“固定资产卡片”进行更新及修护。 (2) 负责采取妥善保存资产的办法，如参加保险、配置灭火器材等。 (3) 对使用、保管单位进行分管固定资产的维护管理和使用情况的检查和指导及处罚。 (4) 对分管的固定资产，组织每年的盘点工作。 第六条 资产保管部门一般是指各资产的使用单位，其职责是： (1) 对本部门所使用和指定由本部门管理的资产进行妥善保管，履行资产管理的相关义务，保证资产的安全与完整。 (2) 建立固定资产实物台帐，做到帐物一致，帐帐一致，并按期填报规定报表。 (3) 按有关专用操作规程和使用方法妥善、合规使用资产，并妥善保养，避免损坏和违规操作。 (4) 负责对资产定期、及时、有效的维修，确保资产的良好工作状态。 (5) 承办资产的新增、变更、减损、入保等有关手续及事宜。 第二章 资产的增加 第七条 资产应本着“先计划、再批准、最终增加”的原则进行购置，并按各公司有关财务业务审批权限的规定进行审批。小型资产和低值易耗品的购置可实施简单程序，但也必须履行事前计划和审批程序。所有资产购置、新增均需填写“财产请购单”。 能调配、改造的，应先做相关调配、改造处理，不再新购，以节约费用与资金。 第八条 固定资产的购置、新建应指定采购部门或工程部门负责实施。重要、大额固定资产按有关招标管理制度的规定采取招标方式进行采购，之前还应进行相关可行性分析论证。 第九条 不论何种购置，采购部门或项目部门均应恪尽职守，且应对所采购或负责的资产合乎使用要求、达到规定使用状态、质量合格、无遗留问题等负责。 房屋建筑物、大型、成套设备安装还应经有关社会中介机构或其他无利益关系人的决算审核。 第十条 不论何种购置，必须经过相关验收，分类别填写“财产验收单”等，且验收人不能与采购、项目负责人为同一部门、人。 验收人应对采购经办人所采购或负责的资产的质量、使用性能、数量等进行鉴定验收。凡规定有先试用再确定是否购买的，应先不予办理验收手续，待试用合格后才予办理。 小型资产如低值易耗品验收可实施简单程序。大型成套设备、房屋基建工程则必需有验收专项报告，就数量、配件、安全、性能、是否符合计划和预定质量标准发表意见，不合格的或存在缺陷的应在验收专项报告内注明，并拿出补救意见或建议(验收标准和验收方法可在签订合同协议时注明和约定)。 第十一条 采购和项目负责人在事项办理完毕后，应当及时索取有关票据及其它相关资料，如购货发票，大型资产的附带资料如产品说明书、使用说明、用户手册、设备安装要求等有关文件也应随货物同时接收，并及时按各公司有关报账要求，持发票、合同协议、验收入库单或报告、申请采购立项