公司财务制度和流程(完整).docx

FINANCE POLICES PROCEDURES FINANCE POLICES PROCEDURES 财务制度和流程  文件名称DOCUMENT NAME 财务制度和流程 Finance Policies Procedures 文件编号DOC.NO. F0001版本REVISION 1页数PAGES 19＊＊＊＊ 版本更新记录Revision Track Records ＊＊＊＊修订人Prepared / Amended By批准人Approved By修订日期Prepared / Amended Date页码Pages版本Revision内容 Contents New Release PAGE 19 索引 目 录 页码 1.0 序言 ……………………………………………………………………………………………………………… 3 2.0 日常事务审批权限 ……………………………………………………………………………………… 4 3.0 财务制度及操作流程 …………………………………………………………………………………… 6 3.1 总账明细账管理 …………………………………………………………………………… 6 3.1.1凭证编号规则及账本设置、打印 3.1.2日常费用预提及摊销制度 3.1.3 月末年末结账流程 3.2 报表 ………………………………………………………………………………………………… 7 3.2.1 报表种类 3.2.2 报表管理 3.3 应收账款管理 ………………………………………………………………………………… 7 3.3.1客户账号、资料设立及维护 3.3.2现有客户及应收账款管理方法 3.4 应付账款管理 ………………………………………………………………………………… 8 3.4.1供应商账号、资料设立及维护 3.4.2应付账款管理 3.5 存货管理 ………………………………………………………………………………………… 9 3.5.1存货管理的目的 3.5.2存货管理的途径 3.6 成本 ………………………………………………………………………………………………… 9 3.6.1 成本方法 3.6.2标准成本维护及滚加 3.6.3 成本差异 3.7 外币业务 ………………………………………………………………………………………… 10 3.7.1 记账汇率设置及维护 3.7.2 汇率重置及汇兑损益 3.8 现金管理 ………………………………………………………………………………………… 10 3.8.1 现金收款 3.8.2现金付款 3.8.3现金借款 3.8.4现金盘点 3.9 付款、银行管理 ………………………………………………………………………………… 11 3.9.1 付款制度及流程 3.9.2预付款制度及流程 3.9.3付款方式 3.9.4银行事务 3.10 固定资产及无形资产 ………………………………………………………………………… 11 3.10.1 固定资产认定标准 3.10.2 固定资产购买 3.10.3 固定资产付款 3.10.4固定资产折旧 3.10.5固定资产实物管理 3.10.6固定资产报废及处置 3.10.7固定资产盘点 3.10.8固定资产维修 3.10.9无形资产管理制度 3.11 低值易耗品 …………………………………………………………………………………… 14 3.12 Tooling（生产用治具、夹具及客户资产等）的管理 …………………… 15 3.13 长期待摊费用 ………………………………………………………………………………… 16 3.14 税务 ………………………………………………………………………………………………… 16 3.14.1国税 3.14.2地税 3.14.3国税、地税开具纳税证明 3.15 公司保险 ……………………………………………………………………………………… 19 3.16 ERP系统操作 ……………………………………………………………………………… 19 3.17 行政事务 ……………………………………………………………………………………… 19 3.17.1工商年检 3.17.2统计申报  1.0 序言 1.1 本制度和流程适用于以下公司 1）L